Niezależne 401(k)
Co to jest niezależny 401(k)?
Termin niezależny 401(k) odnosi się do korzystnego podatkowo planu oszczędności emerytalnych dostępnego dla indywidualnych właścicieli małych firm i ich małżonków. Jest to odmiana planu 401(k),. którą wielu dużych pracodawców oferuje swoim pracownikom. Ponieważ jest to właściciel małej firmy 401(k), pracodawca i pracownik są jednym i tym samym, co oznacza, że limity składek emerytalnych są wyższe niż w tradycyjnych planach. Składki wpłacane jako pracodawca podlegają odliczeniu od podatku, co może oszczędzić jednoosobowemu właścicielowi wielu podatków.
Jak działają niezależne 401(k)
Plan 401(k) to korzystne podatkowo konto emerytalne o zdefiniowanej składce oferowane przez wielu pracodawców swoim pracownikom. Jego nazwa pochodzi od sekcji Kodeksu Podatkowego (IRC). Pracownicy mogą wpłacać składki na swoje konta 401(k) poprzez automatyczne potrącanie z wynagrodzeń, a ich pracodawcy mogą dopasować niektóre lub wszystkie te składki – lub wcale.
Niezależny 401(k) to plan emerytalny dostępny tylko dla właścicieli małych firm, w tym korporacji, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i spółek osobowych. Jedynymi pozostałymi uczestnikami mogą być małżonkowie właścicieli firm, o ile pracują dla firmy. Plany nie kwalifikują się, jeśli zostaną zatrudnieni pracownicy zewnętrzni lub dodatkowi. Niezależne 401(k) są na ogół tańsze w zakładaniu i utrzymaniu, a uczestnicy mogą pożyczać pieniądze na swoje saldo.
Niektóre z tych samych zasad, które odnoszą się do 401(k) mają również zastosowanie do niezależnych 401(k), takich jak:
Z wyłączeniem osób poniżej 21 roku życia.
Ukończenie co najmniej jednego roku pracy przez pracowników przed uzyskaniem uprawnień do dobrowolnych składek odroczonych. Uznaje się, że pracownik przepracował jeden rok pracy, jeśli przepracował co najmniej 1000 godzin w ciągu roku.
Wymóg, aby pracownicy przepracowali do dwóch lat, aby kwalifikować się do udziału w zyskach,. chociaż większość planów ogranicza ten wymóg do jednego roku.
Składki są również ograniczone przez Internal Revenue Service (IRS), podobnie jak inne konta emerytalne. Agencja pozwala osobom prywatnym odłożyć 19 500 USD w 2021 r. i 20 500 USD w 2022 r. u osoby 401(k). Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą co roku odłożyć dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 6500 USD.
Dochody z inwestycji w tradycyjnym planie 401(k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy, zwykle po przejściu na emeryturę.
Uwagi specjalne
Osoba, która pracuje dla jednej firmy (w której nie ma własności) i uczestniczy w jej 401(k) może również założyć niezależną 401(k) dla małej firmy, którą prowadzi na boku. Niezależny 401(k) może być finansowany z dochodów z małej firmy. Ale łączne roczne składki do obu planów nie mogą łącznie przekroczyć maksymalnych kwot ustalonych przez IRS.
Jeśli Twoja firma ma pracowników niebędących właścicielami, którzy są uprawnieni do udziału w planie, Twoja firma nie może przyjąć niezależnego planu 401(k). Dlatego jeśli masz pracowników niebędących właścicielami, nie mogą oni spełniać wymagań kwalifikacyjnych wybranych dla planu.
Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana,. możesz zasadniczo odliczyć składki za siebie od dochodów osobistych. Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana, składki można zaliczyć jako wydatek biznesowy.
Niezależni 401(k)s są również nazywani jednoosobowymi 401(k)s, solo 401(k)s, indie Ks lub samozatrudnieni 401(k)s.
Rodzaje osobników 401(k)s
Istnieją dwie wersje indywidualnego planu 401(k) — tradycyjna wersja i wersja Roth. Pieniądze z odroczonym opodatkowaniem podlegają opodatkowaniu tylko wtedy, gdy pieniądze są wypłacane w wersji tradycyjnej. W wersji Roth nie płacisz podatków od wypłat na emeryturze, ponieważ odkładasz pieniądze po opodatkowaniu. Można również wybrać oba i podzielić składki między dwa plany.
Możesz wnieść maksymalną łączną składkę w wysokości 58 000 $ w 2021 roku plus dodatkowe 6 500 $ jako składkę wyrównawczą, jeśli masz 50 lat lub więcej. Limit ten wzrośnie w 2022 r. do 61 000 USD plus dodatkowy wkład w wysokości 6500 USD.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
IRS ogranicza, ile możesz wnieść do niezależnego planu 401(k).
Zasady dla niezależnych 401(k) są generalnie takie same jak w przypadku każdego innego 401(k) planu.
Firmy z pracownikami niebędącymi właścicielami nie mogą zakładać niezależnych 401(k)s.
Plany te są dostępne tylko dla właścicieli małych firm i ich małżonków, o ile pracują dla firmy.
Niezależny 401(k) to kwalifikowany program emerytalny o zdefiniowanej składce, ustanowiony przez właścicieli małych firm i jednoosobowych właścicieli.
