Independent 401(k)
Hva er en uavhengig 401(k)?
Begrepet uavhengig 401(k) refererer til en skattefordelt pensjonsspareplan tilgjengelig for individuelle småbedriftseiere og deres ektefeller. Det er en variant av 401(k) -planen som mange store arbeidsgivere tilbyr sine arbeidere. Siden det er en liten bedriftseier 401(k), er arbeidsgiver og arbeidstaker en og samme, noe som betyr at pensjonsbidragsgrensene er høyere enn tradisjonelle planer. Innskuddene som gis som arbeidsgiver er fradragsberettigede, noe som kan spare enkeltpersonen for mye i skatt.
Hvordan Independent 401(k)s fungerer
En 401(k)-plan er en skattemessig fordelt, innskuddsbasert pensjonskonto som tilbys av mange arbeidsgivere til sine ansatte. Den er oppkalt etter en del av Internal Revenue Code (IRC). Arbeidstakere kan gi bidrag til 401(k)-kontoene sine gjennom automatisk tilbakeholdelse av lønn, og deres arbeidsgivere kan matche noen eller alle disse bidragene - eller ingen i det hele tatt.
Den uavhengige 401(k) er en pensjonsordning på arbeidsplassen som er tilgjengelig for små bedrifter som kun eier eiere, inkludert selskaper, selskaper med begrenset ansvar (LLC) og partnerskap. De eneste andre deltakerne kan være bedriftseiers ektefeller, så lenge de jobber for selskapet. Planer kvalifiserer ikke hvis noen eksterne eller flere ansatte ansettes. Uavhengige 401(k)-er er generelt billigere å etablere og vedlikeholde, og deltakerne kan låne mot saldoene sine.
Noen av de samme reglene som gjelder for 401(k)s, gjelder også for uavhengige 401(k)s, for eksempel:
Ekskluderer alle under 21 år.
Fullføre minst ett års tjeneste av ansatte før de blir kvalifisert for valgfrie utsettelsesbidrag. En arbeidstaker anses å ha utført ett års tjeneste dersom de jobber minst 1000 timer i løpet av året.
– Kravet om at ansatte utfører inntil to års tjeneste for å være berettiget til overskuddsdelingsbidrag,. selv om de fleste planene begrenser kravet til ett enkelt år.
Bidrag er også begrenset av Internal Revenue Service (IRS) akkurat som andre pensjonskontoer. Byrået tillater enkeltpersoner å sette til side $19.500 i 2021 og $20.500 i 2022 i en individuell 401(k). De som er 50 år og eldre kan legge bort et ekstra bidrag på $6500 hvert år .
Investeringsinntektene i en tradisjonell 401(k)-plan beskattes ikke før den ansatte tar ut pengene, vanligvis etter pensjonering.
Spesielle hensyn
En person som jobber for ett selskap (som de ikke har noe eierskap i) og deltar i 401(k) kan også etablere en uavhengig 401(k) for en liten bedrift de driver ved siden av. Den uavhengige 401(k) kan finansieres med inntekter fra småbedriften. Men de samlede årlige bidragene til begge planene kan ikke samlet overstige de IRS-etablerte maksimumene.
Hvis virksomheten din har ansatte som ikke er eiere som er kvalifisert til å delta i planen, kan det hende at virksomheten ikke vedtar den uavhengige 401(k)-planen. Derfor, hvis du har ansatte som ikke eier, må de ikke oppfylle kvalifikasjonskravene du velger for planen.
Hvis virksomheten din ikke er stiftet,. kan du vanligvis trekke bidrag for deg selv fra din personlige inntekt. Hvis virksomheten din er stiftet, kan bidragene regnes som en forretningsutgift.
Uavhengige 401(k)s kalles også en-deltaker 401(k)s, solo 401(k)s, indie Ks eller selvstendig næringsdrivende 401(k)s.
Individuelle 401(k)s
Det er to versjoner av den individuelle 401(k)-planen - den tradisjonelle versjonen og en Roth - versjon. Skatteutsatte penger beskattes først når penger tas ut i tradisjonell versjon. I Roth-versjonen betaler du ikke skatt på uttak under pensjonering fordi du setter av penger etter skatt. Det er også mulig å velge begge deler og dele bidrag mellom de to planene.
Du kan gi et maksimalt kombinert bidrag på $58 000 i 2021 pluss $6500 ekstra som et innhentingsbidrag hvis du er 50 år eller eldre. Denne grensen øker i 2022 til $61 000 pluss et ekstra innhentingsbidrag på $6500.
Høydepunkter
Skattemyndighetene begrenser hvor mye du kan bidra med til en uavhengig 401(k)-plan.
Reglene for uavhengige 401(k)s er generelt de samme som alle andre 401(k)-planer.
Bedrifter med ansatte som ikke eier kan ikke etablere uavhengige 401(k)s.
– Disse planene er kun tilgjengelige for småbedriftseiere og deres ektefeller så lenge de jobber for selskapet.
- En uavhengig 401(k) er en kvalifisert innskuddsbasert pensjonsordning etablert av småbedriftseiere og enkeltpersonforeiere.
