منشور IRS 552
ما هو منشور IRS 552؟
مستند تم نشره بواسطة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يوفر معلومات حول المستندات التي يجب الاحتفاظ بها في الملف وإلى متى ، لأغراض الإيداع الضريبي.
تقترح مصلحة الضرائب الاحتفاظ بسجلات دقيقة من أجل تحديد مصادر الدخل ، وتتبع النفقات ، والقدرة على عمل نسخة احتياطية من المعلومات الواردة في الإقرار الضريبي. لا يشير منشور IRS 552 إلى طريقة حفظ السجلات.
فهم منشورات مصلحة الضرائب 552
إن الاحتفاظ بسجلات دقيقة وإتاحة الوصول إلى هذه السجلات بسهولة يجعل الإيداع الضريبي أسهل ، وهو ضروري لتحديد أساس التكلفة المناسب لبيع الاستثمارات والممتلكات.
السجلات الأساسية هي تلك الوثائق التي يجب على الجميع الاحتفاظ بها. وفقًا لـ IRS ، تشمل هذه السجلات الأساسية ما يلي:
W2s
1099 ثانية
عائدات الضرائب
البيانات المصرفية
كشوف وساطة
وصل الدفع
إيصالات المبيعات أو إيصالات أو فواتير المشتريات الرئيسية
الشيكات الملغاة أو إثبات الدفع للمشتريات الكبرى
سياسات التأمين
الكشوف الختامية للمعاملات العقارية
أفعال
الألقاب (مثل السيارات أو القوارب)
السجلات الحيوية (مثل شهادات الميلاد وشهادات الزواج وما إلى ذلك)
يحدد منشور IRS 552 نوع السجلات التي يجب على دافعي الضرائب الفرديين الاحتفاظ بها ، وليس الشركات. راجع منشور IRS 583 لحفظ سجلات الأعمال.
لماذا تحتفظ بالسجلات الجيدة
تسلط مصلحة الضرائب الأمريكية الضوء على عدة أسباب لتبني إستراتيجية جيدة لحفظ السجلات في المنشور 552 ، وليس للأغراض الضريبية فقط. تشمل النقاط الأخرى:
موازنة أفضل للإيرادات والمصروفات
تتبع أساس التكلفة على الممتلكات أو الميراث أو الاستثمارات
التقدم بطلب للحصول على قروض
التقدم للحصول على التأمين
يمكن الاحتفاظ بالسجلات إما في شكل مادي (على سبيل المثال ، دفتر شيكات أو دفتر أستاذ) أو كسجل إلكتروني باستخدام برامج المحاسبة أو مسك الدفاتر.
ما هي مدة الاحتفاظ بالسجلات
المعلومات التالية مباشرة من IRS.gov ، والتي تنص على مدة الاحتفاظ بإقرارات ضريبة الدخل. تبدأ السنوات المحددة بعد تقديم الإرجاع. تعتبر أي مرتجعات تم تقديمها قبل تاريخ الاستحقاق قد تم تقديمها في تاريخ الاستحقاق.
احتفظ بالسجلات لمدة ** ثلاث سنوات ** إذا كانت الحالات (4) و (5) و (6) أدناه لا تنطبق عليك.
احتفظ بالسجلات لمدة ** ثلاث سنوات ** من تاريخ تقديم الإقرار الأصلي أو عامين من تاريخ دفع الضريبة ، أيهما لاحقًا ، إذا قدمت مطالبة للحصول على ائتمان أو استرداد بعد تقديم الإقرار.
احتفظ بسجلات لمدة ** سبع سنوات ** إذا قدمت مطالبة بالتعويض عن خسارة من أوراق مالية عديمة القيمة أو خصم الديون المعدومة.
احتفظ بسجلات لمدة ** ست سنوات ** إذا لم تبلغ عن الدخل الذي يجب عليك الإبلاغ عنه ، وهو أكثر من 25٪ من إجمالي الدخل الموضح في عائدك.
احتفظ بالسجلات ** إلى أجل غير مسمى ** إذا لم تقدم طلبًا للإرجاع.
احتفظ بالسجلات ** إلى أجل غير مسمى ** إذا قدمت طلب إرجاع احتيالي.
احتفظ بسجلات ضرائب العمل لمدة ** أربع سنوات على الأقل ** بعد تاريخ استحقاق الضريبة أو دفعها ، أيهما يأتي لاحقًا
يسلط الضوء
هذا المنشور مخصص لدافعي الضرائب الأفراد ولا يناقش السجلات التي يجب عليك الاحتفاظ بها عند تشغيل شركة.
ممارسات حفظ الدفاتر الجيدة مهمة ليس فقط للضرائب ، ولكن للعديد من جوانب الشؤون المالية الشخصية من الحصول على القروض وشراء الممتلكات والحصول على التأمين على الحياة ، من بين أمور أخرى.
منشور IRS 552 ، بعنوان حفظ السجلات للأفراد ، يغطي سبب وجوب الاحتفاظ بالسجلات ، وأنواع السجلات التي يجب عليك الاحتفاظ بها ، والمدة التي يجب الاحتفاظ بها للأغراض الضريبية.
