Penerbitan IRS 552

Apakah IRS Publication 552?

Dokumen yang diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS) yang menyediakan maklumat tentang dokumen mana yang perlu disimpan dalam fail dan untuk tempoh berapa lama, untuk tujuan pemfailan cukai.

IRS mencadangkan menyimpan rekod yang tepat untuk mengenal pasti sumber pendapatan, menjejaki perbelanjaan dan dapat menyandarkan maklumat yang diberikan dalam penyata cukai. IRS Publication 552 tidak menunjukkan kaedah penyimpanan rekod.

Memahami IRS Publication 552

Menyimpan rekod yang tepat dan mempunyai rekod tersebut mudah diakses menjadikan pemfailan cukai lebih mudah, dan adalah penting untuk menetapkan asas kos yang sesuai untuk penjualan pelaburan dan hartanah.

Rekod asas ialah dokumen yang perlu disimpan oleh semua orang. Menurut IRS, rekod asas ini termasuk:

• W2s

• 1099s

• Penyata Cukai

• Penyata bank

• Penyata pembrokeran

• Paystubs

• Slip jualan, resit atau invois untuk pembelian utama

• Cek dibatalkan atau bukti pembayaran untuk pembelian utama

• Polisi insurans

• Penyata penutup urus niaga hartanah

• Perbuatan

• Gelaran (cth kepada kereta atau bot)

• Rekod penting (cth sijil kelahiran, sijil perkahwinan, dsb.)

IRS Publication 552 menggariskan jenis rekod yang harus disimpan oleh pembayar cukai individu, bukan perniagaan. Rujuk IRS Publication 583 untuk penyimpanan rekod perniagaan.

Mengapa Simpan Rekod yang Baik

IRS menyerlahkan beberapa sebab untuk menggunakan strategi penyimpanan rekod yang baik dalam Penerbitan 552, dan bukan hanya untuk tujuan cukai. Perkara lain termasuk:

• Belanjawan pendapatan dan perbelanjaan yang lebih baik

• Menjejaki asas kos ke atas harta, warisan atau pelaburan

• Memohon pinjaman

• Memohon insurans

Rekod boleh disimpan sama ada dalam bentuk fizikal (cth, buku cek atau lejar) atau sebagai rekod elektronik menggunakan perisian perakaunan atau simpan kira.

Berapa Lama Menyimpan Rekod

Maklumat berikut adalah terus daripada IRS.gov, yang menyatakan berapa lama untuk menyimpan pulangan cukai pendapatan. Tahun yang dinyatakan bermula selepas penyata difailkan. Sebarang penyata yang difailkan sebelum tarikh tamat tempoh dianggap telah difailkan pada tarikh tamat tempoh.

1. Simpan rekod selama tiga tahun jika situasi (4), (5), dan (6) di bawah tidak berkenaan dengan anda.

2. Simpan rekod selama tiga tahun dari tarikh anda memfailkan penyata asal anda atau dua tahun dari tarikh anda membayar cukai, yang mana kemudian, jika anda memfailkan tuntutan untuk kredit atau bayaran balik selepas anda memfailkan penyata anda.

3. Simpan rekod selama tujuh tahun jika anda memfailkan tuntutan untuk kerugian daripada sekuriti tidak bernilai atau potongan hutang lapuk.

4. Simpan rekod selama enam tahun jika anda tidak melaporkan pendapatan yang anda patut laporkan, dan ia adalah lebih daripada 25% daripada pendapatan kasar yang ditunjukkan pada pulangan anda.

5. Simpan rekod selama-lamanya jika anda tidak memfailkan penyata.

6. Simpan rekod selama-lamanya jika anda memfailkan penyata penipuan.

7. Simpan rekod cukai penggajian sekurang-kurangnya empat tahun selepas tarikh cukai perlu dibayar atau dibayar, yang mana terkemudian

Sorotan

• Penerbitan ini bertujuan untuk pembayar cukai individu dan tidak membincangkan rekod yang perlu anda simpan semasa mengendalikan perniagaan.

• Amalan penyimpanan rekod yang baik adalah penting bukan sahaja untuk cukai, tetapi untuk banyak aspek kewangan peribadi daripada mendapatkan pinjaman, membeli harta dan mendapatkan insurans hayat, antara lain.

• IRS Publication 552, bertajuk Penyimpanan Rekod untuk Individu, merangkumi sebab anda perlu menyimpan rekod, jenis rekod yang perlu anda simpan dan berapa lama anda perlu menyimpannya untuk tujuan cukai.