IRS útgáfu 552
Hvað er IRS útgáfu 552?
Skjal gefið út af ríkisskattstjóranum (IRS) sem veitir upplýsingar um hvaða skjöl eigi að geyma á skrá og hversu lengi, vegna skattframtals.
IRS leggur til að halda nákvæmar skrár til að bera kennsl á tekjulindir, halda utan um útgjöld og geta tekið öryggisafrit af upplýsingum sem gefnar eru upp í skattframtali. IRS útgáfu 552 gefur ekki til kynna aðferðina við skráningu.
Skilningur á IRS útgáfu 552
Það að halda nákvæmar skrár og hafa þær aðgengilegar auðveldar skattskráningu og er nauðsynlegt til að setja viðeigandi kostnaðargrundvöll fyrir sölu fjárfestinga og eigna.
Grunnskrár eru þau skjöl sem allir ættu að halda. Samkvæmt IRS innihalda þessar grunnskrár:
W2s
1099s
Skatta skil
Bankayfirlit
Miðlunaryfirlýsingar
Launaseðlar
Söluseðlar, kvittanir eða reikningar fyrir meiriháttar innkaup
Niðurfelldar ávísanir eða sönnun fyrir greiðslu fyrir meiri háttar innkaup
Tryggingaskírteini
Lokauppgjör fasteignaviðskipta
Verk
Titlar (td fyrir bíla eða báta)
Mikilvægar skrár (td fæðingarvottorð, hjónabandsvottorð osfrv.)
IRS Publication 552 útlistar hvers konar skrár sem einstakir skattgreiðendur ættu að halda, ekki fyrirtæki. Sjá IRS útgáfu 583 fyrir viðskiptaskrárhald.
Af hverju að halda góðum skrám
IRS leggur áherslu á nokkrar ástæður fyrir því að taka upp góða skráningarstefnu í útgáfu 552, og ekki bara í skattalegum tilgangi. Meðal annarra punkta eru:
Betri fjárhagsáætlun tekna og gjalda
Fylgjast með kostnaðargrunni á eignum, erfðum eða fjárfestingum
Að sækja um lán
Að sækja um tryggingu
Skrár geta verið geymdar annað hvort í líkamlegu formi (td ávísanabók eða höfuðbók) eða sem rafræna skrá með því að nota bókhalds- eða bókhaldshugbúnað.
Hversu lengi á að geyma skrár
Eftirfarandi upplýsingar eru beint frá IRS.gov, sem segir til um hversu lengi eigi að geyma tekjuskattsskýrslur. Tilgreind ár hefjast eftir að framtali var skilað. Allar skilagreinar sem lagðar eru fram fyrir gjalddaga teljast hafa verið lagðar fram á gjalddaga.
Haltu skrám í þrjú ár ef aðstæður (4), (5) og (6) hér að neðan eiga ekki við um þig.
Geymdu skrár í þrjú ár frá þeim degi sem þú lagðir fram upprunalega framtalið eða tvö ár frá þeim degi sem þú greiddir skattinn, hvort sem er síðar, ef þú leggur fram kröfu um lánsfé eða endurgreiðslu eftir að þú hefur lagt fram skil.
Haldið skrár í sjö ár ef þú leggur fram kröfu um tap vegna verðlausra verðbréfa eða frádráttarlausra skulda.
Haltu skrár í sex ár ef þú tilkynnir ekki tekjur sem þú ættir að tilkynna og þær eru meira en 25% af brúttótekjum sem sýndar eru á framtalinu.
Geymdu skrár í óákveðinn tíma ef þú skilar ekki framtali.
Haltu skrám ótímabundið ef þú leggur fram sviksamlega skil.
Geymdu atvinnuskattsskrár í að minnsta kosti fjögur ár eftir þann dag sem skatturinn kemur í gjalddaga eða er greiddur, hvort sem er síðar
Hápunktar
Þetta rit er ætlað einstökum skattgreiðendum og fjallar ekki um þær skrár sem þú ættir að halda þegar þú rekur fyrirtæki.
Góðar færsluhættir eru mikilvægir, ekki bara fyrir skatta, heldur fyrir marga þætti persónulegs fjár frá því að fá lán, kaupa eignir og fá líftryggingu, meðal annarra.
IRS-útgáfa 552, sem ber heitið Skráningarhald fyrir einstaklinga, fjallar um hvers vegna þú ættir að halda skrár, hvers konar skrár þú ættir að halda og hversu lengi þú ættir að geyma þær í skattalegum tilgangi.
