IRS publikation 552

Vad är IRS Publication 552?

Ett dokument publicerat av Internal Revenue Service (IRS) som ger information om vilka dokument som ska sparas och hur länge, för skatteanmälan.

IRS föreslår att du håller korrekta register för att identifiera inkomstkällor, hålla reda på utgifter och kunna säkerhetskopiera informationen i skattedeklarationen. IRS Publication 552 anger inte metoden för registrering.

Förstå IRS-publikation 552

Att föra korrekta register och ha dessa register lättillgängliga gör skatteanmälan enklare och är avgörande för att fastställa lämplig kostnadsbas för försäljning av investeringar och fastigheter.

Grundläggande register är de dokument som alla bör behålla. Enligt IRS inkluderar dessa grundläggande uppgifter:

• W2s

• 1099s

• Skatteåterbäring

• Kontoutdrag

• Mäklarutlåtanden

• Lönelappar

• Försäljningsbevis, kvitton eller fakturor för större inköp

• Annullerade checkar eller betalningsbevis för större köp

• Försäkringar

• Slutrapporter över fastighetstransaktioner

• Gärningar

• Titlar (t.ex. till bilar eller båtar)

• Vitala register (t.ex. födelsebevis, vigselbevis, etc.)

IRS Publication 552 beskriver den typ av register som enskilda skattebetalare ska föra, inte företag. Se IRS-publikation 583 för arkivering av företag.

Varför hålla bra register

IRS lyfter fram flera anledningar till att anta en bra bokföringsstrategi i publikation 552, och inte bara för skatteändamål. Andra punkter inkluderar:

• Bättre budgetering av intäkter och utgifter

• Hålla reda på kostnadsbas för fastigheter, arv eller investeringar

• Ansöka om lån

• Ansöker om försäkring

Register kan föras antingen i fysisk form (t.ex. en checkbok eller reskontra) eller som en elektronisk post med hjälp av bokförings- eller bokföringsprogram.

Hur länge ska man hålla register

Följande information är direkt från IRS.gov, som anger hur länge inkomstdeklarationer ska sparas. De angivna åren börjar efter att deklarationen lämnades in. Alla returer som lämnats in före förfallodagen anses ha lämnats in på förfallodagen.

1. Spara register i tre år om situationerna (4), (5) och (6) nedan inte gäller dig.

2. Spara register i tre år från det datum du lämnade in din ursprungliga deklaration eller två år från det datum då du betalade skatten, beroende på vilket som är senare, om du lämnar in en ansökan om kredit eller återbetalning efter att du lämnat in din deklaration.

3. Spara register i sju år om du lämnar in ett krav på förlust från värdelösa värdepapper eller avdrag för osäkra fordringar.

4. Håll register i sex år om du inte redovisar inkomster som du ska redovisa, och det är mer än 25 % av bruttoinkomsten som visas på din avkastning.

5. Håll register obestämd tid om du inte lämnar in en retur.

6. Spara register obestämd tid om du lämnar in en bedräglig retur.

7. Spara anställningsskatteuppgifter i minst fyra år efter det datum då skatten förfaller eller betalas, beroende på vilket som är senare

Höjdpunkter

– Den här publikationen är avsedd för enskilda skattebetalare och diskuterar inte vilka register du bör föra när du driver ett företag.

• God redovisningspraxis är viktig inte bara för skatter, utan för många aspekter av privatekonomin, från bland annat att få lån, köpa egendom och få livförsäkring.

• IRS Publication 552, med titeln Recordkeeping for Individuals, täcker varför du bör föra register, vilka typer av register du bör behålla och hur länge du bör spara dem för skatteändamål.