Skattefradrag
Hvad er et skattefradrag?
Et skattefradrag reducerer mængden af indkomst, der er genstand for beskatning af føderale og statslige regeringer. Alle føderale indkomstskatteydere har ret til at vælge enten standardfradraget eller at specificere en række fradrag og derved sænke deres skattepligtige indkomst.
Dybere definition
Skattefradrag er relateret til, men adskiller sig fra skattefritagelser. Et skattefradrag er en del af den skattepligtige indkomst, der kan undtages fra beskatning, når visse betingelser er opfyldt, mens skattefritagelse udgør en indkomst, der i første omgang ikke er skattepligtig. I mellemtiden anvendes en skattefradrag for at reducere den skyldige skat, uafhængigt af den skattepligtige indkomst.
Både standardfradraget og specificerede fradrag vil sænke den justerede bruttoindkomst (AGI) og reducere skyldige skatter, men valget af, hvilken man skal bruge, afhænger af en skatteyders specifikke forhold.
Standardfradraget er et enkelt, fast fradrag, hvorimod specificerede fradrag omfatter en række forskellige udgifter, der kan udgøre et større beløb end standardfradraget. For enlige og gifte, der ansøger separat, er standardfradraget $6.350 for skatteåret 2017. For gifte, der ansøger i fællesskab, er standardfradraget $12.700. Dit standardfradrag stiger, hvis du er 65 år eller ældre eller blind.
Statlige og lokale skatter (SALT) - inklusive indkomst-, ejendoms- og salgsskatter - kan specificeres til fradrag. Omkring en tredjedel af skatteyderne specificerer fradrag på deres føderale selvangivelser, og næsten alle specificere kræver et fradrag for betalte lokale og statslige skatter.
At specificere fradrag er en god mulighed, hvis en skatteyder står over for store uforsikrede eller ikke refunderede læge- eller tandlægeudgifter. For skatteåret 2017 skal lægeudgifter overstige 10 procent af AGI, før de kan specificeres til fradrag, og selv da kan kun det beløb, der overstiger 10 procent-grænsen, trækkes i indkomsten.
Andre større specificerede fradrag omfatter ikke-refunderede forretningsudgifter; betydelige velgørende donationer; store ejendoms- eller salgsafgifter; og uforsikrede ulykker eller tyveritab. Ligesom medicinske omkostninger skal ikke-refunderede tab overstige 10 procent af din AGI for at kvalificere sig til fradraget. Et væld af andre udgifter og diverse fradrag er tilgængelige for at blive specificeret, afhængigt af berettigelse.
Dybere definition
Gordon tjener en del penge som kriminel forsvarsadvokat, så standardfradraget er for lille sammenlignet med en lang liste af potentielle specificerede fradrag, som er tilgængelige for ham. Da han ejer sit eget lille advokatfirma, har han en lang række af ikke-godtgjorte forretningsudgifter. Derudover flåede en orkan taget af hans sommerhus i Florida, og forsikringen vil kun kompensere nogle af udskiftningsomkostningerne. Desuden betaler han et hav af underholdsbidrag til tre ekskoner, hvoraf meget kan trækkes fra.
Højdepunkter
TCJA fjernede eller begrænsede også mange specificerede fradrag, herunder realkreditrentefradraget.
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) fordoblede næsten standardfradraget og forbedrede adskillige skattefradrag.
Hvis du specificerer dine fradrag, skal du sørge for at gemme kvitteringer for at underbygge dine udgifter.
Skattefradrag trækkes fra din skattepligtige indkomst og sænker derved den skat, du skylder.
Du kan vælge standardfradraget eller specificere dine fradrag på skema A i formular 1040 eller 1040-SR.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er den maksimale skatterefusion, du kan få?
Der er ikke noget maksimum. Imidlertid var den gennemsnitlige tilbagebetaling for enkeltpersoner i 2020 skatteansøgningssæsonen $2.827, ifølge National Taxpayer Advocate (en uafhængig organisation inden for IRS).
Hvordan kan jeg maksimere mine skattefradrag?
Uanset om du specificerer eller tager standardfradraget, hjælper det med at bidrage med det maksimalt tilladte beløb til en traditionel (dvs. ikke Roth) pensionskonto som en IRA eller en 401(k). På den måde vil du øge din pensionsopsparing og samtidig reducere din skat for året. Hvis du har betydelige realkreditrenter, studiegældsrenter, lægeudgifter og andre fradragsberettigede udgifter, kan du opleve, at det samlede beløb overstiger standardfradraget. I så fald kan du maksimere dine fradrag ved at angive skema A i formular 1040 eller 1040-SR.
Hvad kan jeg afskrive på mine skatter for 2021?
Der er snesevis af skattefradrag og kreditter, der kan hjælpe med at sænke din skatteregning. Nogle af de mere almindelige fradrag omfatter renter på realkreditlån, pensionsordningsbidrag, HSA-bidrag, studielånsrenter, velgørende bidrag, læge- og tandlægeudgifter, spiltab og statslige og lokale skatter. Fælles kreditter inkluderer børneskattefradrag, optjent indkomst skattefradrag, børne- og omsorgskredit, sparekredit, udenlandsk skattefradrag, amerikansk mulighedskredit, livstidslæringskredit og præmieskattefradrag.
