Sorgerechtsvertrag
Was ist ein Sorgerechtsvertrag?
Ein Verwahrungsvertrag ist eine Vereinbarung, bei der man einen Vermögenswert oder eine Immobilie im Namen des tatsächlichen Eigentümers (wirtschaftlichen Eigentümers) hält. Solche Vereinbarungen werden im Allgemeinen von staatlichen Stellen oder Unternehmen geschlossen, um verschiedene Leistungsprogramme zu verwalten.
So funktioniert ein Sorgerechtsvertrag
Ein Beispiel für einen Sorgerechtsvertrag wäre eine betriebliche Altersvorsorge. Viele, wenn nicht die meisten Unternehmen beauftragen einen Dritten mit der Verwaltung solcher Pläne, um Zahlungen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern einzuziehen, die Mittel zu investieren und die Leistungen auszuzahlen.
Der Vorteil dieser Regelung besteht darin, dass der wirtschaftlich Berechtigte professionell beraten wird, was Zeit spart und häufig niedrigere Gebühren bedeutet, die andernfalls anfallen würden, wenn das Geld von jedem einzelnen Eigentümer verwaltet würde.
Bei Depotverträgen, die für Leistungsprogramme verwendet werden, sammelt die Depotbank Mitarbeitergelder durch regelmäßige Gehaltsabzüge und legt das Geld an; Alle mit diesen Vereinbarungen verbundenen Gebühren sind in der Regel niedriger als diejenigen, die einzelnen Anlegern in Rechnung gestellt würden.
Wie Sorgerechtsvereinbarungen angewendet werden
Depotvereinbarungen werden für eine Vielzahl von Leistungsprogrammen wie IRAs und Gesundheitssparkonten verwendet. In der Regel beschreibt die Vereinbarung die Zahlung der Person, die an die Depotbank ausgezahlt wird, die wiederum dafür sorgt, dass die Gelder bei einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut verwahrt werden. Je nach Art des Kontos haftet der Verwahrer möglicherweise nicht, wenn der Arbeitgeber des Arbeitnehmers nicht die entsprechenden Mittel bereitstellt, die für die Leistung bestimmt waren. Wenn ein Unternehmen zum Beispiel nicht den entsprechenden Beitrag zu einem Altersvorsorgeplan leistet, wären eventuelle Verluste nicht in der Verantwortung der Depotbank.
Im Rahmen einer solchen Vereinbarung kann eine Depotbank verpflichtet sein, dem Internal Revenue Service alle Ausschüttungen zu melden, die von den Konten oder Vermögenswerten vorgenommen werden, die sie beaufsichtigt. Es ist jedoch nicht unbedingt die Pflicht der Depotbank, zu melden, warum die Ausschüttung vorgenommen wurde. Wenn beispielsweise ein Mitarbeiter mit einem Gesundheitssparkonto eine Ausschüttung erhält, kann der Mitarbeiter die Verantwortung dafür tragen, nachzuweisen, dass dies für eine als qualifiziert geltende Krankheitskosten gilt.
Der Mitarbeiter, nicht die Depotbank, muss möglicherweise Aufzeichnungen führen, die bestätigen, dass die Ausschüttung auf steuerfreier Basis erfolgte. Es könnte auch Sache des Mitarbeiters und nicht der Depotbank sein, zu bestimmen, welche Einkommenssteuern auf die Ausschüttung fällig sind und ob Steuerstrafen gelten würden.
Die Depotbank ist möglicherweise auch nicht dafür verantwortlich, einen Teil der Ausschüttung einzubehalten, der zur Deckung fälliger Einkommensteuern verwendet würde. Wenn der Kontoinhaber verstirbt, könnte der Verwalter für die Liquidation der Gelder auf dem Konto verantwortlich sein und sich dann um die Verteilung des Vermögens an die Begünstigten gemäß den Parametern des Nachlasses des Verstorbenen kümmern.
Höhepunkte
Diese Art von Vereinbarungen bieten den Mitarbeitern den Vorteil, dass ein Konto von einem Anlageexperten verwaltet wird.
Beispiele hierfür sind Mitarbeiterleistungsprogramme wie 401(k)-Pläne oder Gesundheitssparkonten, bei denen ein Unternehmen einen Dritten mit der Verwaltung des Plans beauftragt.
Bei einem Verwahrungsvertrag hält ein Nominee Vermögenswerte oder Eigentum im Namen des tatsächlichen Eigentümers.
