Perjanjian Penjagaan

Apakah itu Perjanjian Penjagaan?

Perjanjian jagaan ialah pengaturan di mana seseorang memegang aset atau harta bagi pihak pemilik sebenar (pemilik benefisial). Perjanjian sedemikian biasanya dibuat oleh agensi negeri, atau syarikat untuk mentadbir pelbagai program faedah.

Cara Perjanjian Penjagaan Berfungsi

Contoh perjanjian jagaan ialah pelan persaraan syarikat. Banyak, jika tidak kebanyakan, syarikat mengupah pihak ketiga untuk mentadbir rancangan sedemikian untuk mengutip bayaran daripada majikan dan pekerja, melabur dana dan mengeluarkan faedah.

Kelebihan pengaturan ini ialah pemilik benefisial mendapat nasihat profesional, yang menjimatkan masa dan selalunya bermakna yuran yang lebih rendah yang boleh didapati sekiranya wang itu dikendalikan oleh setiap pemilik individu.

Dengan perjanjian jagaan yang digunakan untuk program faedah, penjaga mengumpul dana pekerja melalui potongan gaji tetap dan melaburkan wang itu; sebarang yuran yang berkaitan dengan perjanjian ini biasanya lebih rendah daripada yuran yang akan dikenakan kepada pelabur individu.

Cara Perjanjian Penjagaan Digunakan

Perjanjian penjagaan digunakan untuk pelbagai program manfaat seperti IRA dan akaun simpanan kesihatan. Biasanya, perjanjian itu menggariskan bayaran daripada individu yang akan dikeluarkan kepada penjaga yang akan, seterusnya, memastikan bahawa dana itu disimpan di bank atau institusi kewangan lain. Bergantung pada jenis akaun, penjaga mungkin tidak bertanggungjawab jika majikan pekerja tidak memberikan dana padanan yang dimaksudkan untuk manfaat itu. Sebagai contoh, jika syarikat tidak memberikan sumbangan padanan kepada pelan simpanan persaraan, sebarang kerugian yang mungkin ditanggung tidak akan menjadi tanggungjawab penjaga.

Di bawah perjanjian sedemikian, penjaga mungkin dikehendaki melaporkan kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri sebarang pengagihan yang dibuat daripada akaun atau aset yang mereka selia. Walau bagaimanapun, ia tidak semestinya menjadi kewajipan penjaga untuk melaporkan mengapa pengagihan dibuat. Sebagai contoh, jika pekerja yang mempunyai akaun simpanan kesihatan menerima pengagihan, pekerja itu mungkin memegang tanggungjawab untuk membuktikan bahawa ini pergi ke arah perbelanjaan perubatan yang layak.

Pekerja, bukan penjaga, mungkin perlu mengekalkan sebarang rekod yang menyokong pengagihan dibuat atas dasar bebas cukai. Ia juga mungkin terpulang kepada pekerja, dan bukan penjaga, untuk menentukan cukai pendapatan yang perlu dibayar atas pengagihan, serta jika terdapat sebarang penalti cukai yang akan dikenakan.

Penjaga juga mungkin tidak bertanggungjawab untuk menahan sebahagian daripada pengagihan yang akan digunakan untuk menampung sebarang cukai pendapatan yang perlu dibayar. Sekiranya pemilik akaun meninggal dunia, penjaga boleh bertanggungjawab untuk mencairkan dana dalam akaun dan kemudian melihat pengagihan aset kepada benefisiari mengikut parameter harta pusaka si mati.

Sorotan

• Pengaturan jenis ini memberi pekerja faedah mempunyai akaun yang diuruskan oleh profesional pelaburan.

• Contohnya termasuk program faedah pekerja seperti pelan 401(k) atau akaun simpanan kesihatan di mana syarikat mengupah pihak ketiga untuk mentadbir pelan tersebut.

• Dengan perjanjian penjagaan, penama memegang aset atau harta bagi pihak pemilik sebenar.