Huoltosopimus

Mikä on säilytyssopimus?

Säilytyssopimus on järjestely, jossa omaisuutta tai omaisuutta pidetään todellisen omistajan (todellisen omistajan) puolesta. Tällaisia sopimuksia tekevät yleensä valtion virastot tai yritykset erilaisten etuusohjelmien hallinnoimiseksi.

Kuinka huoltosopimus toimii

Esimerkki säilytyssopimuksesta olisi yrityksen eläkesuunnitelma. Monet, elleivät useimmat, yritykset palkkaavat kolmannen osapuolen hallinnoimaan tällaisia suunnitelmia kerätäkseen maksuja työnantajalta ja työntekijöiltä, sijoittaakseen varat ja maksaakseen edut.

Järjestelyn etuna on, että tosiasiallinen edunsaaja saa asiantuntevaa neuvontaa, mikä säästää aikaa ja tarkoittaa usein alhaisempia maksuja, jotka muuten olisivat saatavilla, jos rahat olisivat käsitellyt kukin yksittäinen omistaja.

Etuusohjelmiin käytettävillä säilytyssopimuksilla säilytysyhteisö kerää työntekijöiden varat säännöllisillä palkanmaksuvähennyksillä ja sijoittaa rahat; näihin sopimuksiin liittyvät palkkiot ovat tyypillisesti alhaisemmat kuin yksittäisiltä sijoittajilta veloitettavat palkkiot.

Kuinka säilytyssopimuksia sovelletaan

Säilytyssopimuksia käytetään erilaisiin etuohjelmiin, kuten IRA:iin ja terveyssäästötileihin. Tyypillisesti sopimuksessa määritellään henkilön maksu, joka maksetaan omaisuudenhoitajalle, joka puolestaan huolehtii siitä, että varat säilytetään pankissa tai muussa rahoituslaitoksessa. Tilin tyypistä riippuen omaisuudenhoitaja ei ehkä ole vastuussa, jos työntekijän työnantaja ei suorita etuuteen tarkoitettuja vastaavia varoja. Esimerkiksi, jos yritys ei suorita vastaavaa maksua eläkesäästöohjelmaan, mahdolliset tappiot eivät ole säilytysyhteisön vastuulla.

Tällaisen sopimuksen mukaan omaisuudenhoitajaa voidaan vaatia raportoimaan Internal Revenue Servicelle kaikista sen valvomista tileistä tai varoista suoritetuista jaoista. Säilyttäjän velvollisuus ei kuitenkaan välttämättä ole ilmoittaa, miksi jako on tehty. Jos esimerkiksi työntekijä, jolla on terveyssäästötili, saa jaon, työntekijä voi olla vastuussa sen osoittamisesta, että tämä meni päteväksi sairauskuluksi katsottuun kuluun.

Työntekijän, ei omaisuudenhoitajan, on ehkä pidettävä kirjaa, joka vahvistaa, että jako on suoritettu verovapaasti. Voi myös olla työntekijän eikä omaisuudenhoitajan päätettävissä jaosta maksettavat tuloverot sekä mahdolliset veroseuraamukset.

Säilytysyhteisö ei myöskään välttämättä ole vastuussa osan jaon pidättämisestä, joka käytettäisiin mahdollisesti erääntyvien tuloverojen kattamiseen. Jos tilinomistaja kuolee, omaisuudenhoitaja voisi olla vastuussa tilillä olevien varojen likvidoinnista ja sitten huolehtia varojen jakamisesta edunsaajille vainajan kuolinpesän parametrien mukaisesti.

Kohokohdat

• Tällaiset järjestelyt antavat työntekijöille edun siitä, että heillä on sijoitusammattilaisen hallinnoima tili.

• Esimerkkejä ovat työsuhde-etuusohjelmat, kuten 401(k)-suunnitelmat tai terveyssäästötilit, joissa yritys palkkaa kolmannen osapuolen hallinnoimaan suunnitelmaa.

• Säilytyssopimuksella hallintarekisteröinnin haltija pitää omaisuutta tai omaisuutta todellisen omistajan puolesta.