Forvaringsavtale

Hva er en forvaringsavtale?

En forvaringsavtale er en ordning der man innehar en eiendel eller eiendom på vegne av den faktiske eieren (reell eier). Slike avtaler inngås vanligvis av statlige etater, eller selskaper for å administrere ulike fordelsprogrammer.

Hvordan en forvaringsavtale fungerer

Et eksempel på en forvaringsavtale vil være en bedriftspensjonsordning. Mange, om ikke de fleste, selskaper ansetter en tredjepart for å administrere slike planer for å samle inn betalinger fra arbeidsgiver og ansatte, investere midlene og utbetale fordelene.

Fordelen med denne ordningen er at den reelle eieren får faglig rådgivning, noe som sparer tid og ofte betyr lavere gebyrer som ellers ville vært tilgjengelig dersom pengene hadde vært håndtert av hver enkelt eier.

Med depotavtaler som brukes til fordelsprogrammer, samler depotmottakeren inn ansattes midler gjennom vanlige lønnstrekk og investerer pengene; eventuelle gebyrer knyttet til disse avtalene er vanligvis lavere enn de som vil bli belastet individuelle investorer.

Hvordan forvaringsavtaler brukes

Forvaringsavtaler brukes til en rekke fordelsprogrammer som IRA-er og helsesparekontoer. Vanligvis skisserer avtalen betalingen fra den enkelte som vil bli utbetalt til depotmottakeren, som på sin side vil sørge for at midlene holdes i en bank eller annen finansinstitusjon. Avhengig av typen konto kan det hende at depotmottakeren ikke er ansvarlig hvis arbeidsgiverens arbeidsgiver ikke leverer de tilsvarende midlene som var beregnet på ytelsen. For eksempel, hvis et selskap ikke gir det tilsvarende bidraget til en pensjonsspareplan, vil eventuelle tap som kan oppstå ikke være depotmottakerens ansvar.

I henhold til en slik avtale kan en depotmottaker bli pålagt å rapportere til Internal Revenue Service eventuelle utdelinger fra kontoene eller eiendelene de fører tilsyn med. Det er imidlertid ikke nødvendigvis depotmottakerens plikt å melde fra om hvorfor utdelingen er foretatt. For eksempel, hvis en ansatt med helsesparekonto mottar utdeling, kan den ansatte ha ansvaret for å sannsynliggjøre at dette gikk til det som anses som en kvalifisert medisinsk utgift.

Arbeidstakeren, ikke depotmottakeren, kan ha behov for å føre noen poster som bekrefter at fordelingen ble gjort på skattefri basis. Det kan også være opp til den ansatte, og ikke depotmottakeren, å bestemme hvilke inntektsskatter som skal betales på utdelingen, samt om det er noen skattestraff som vil gjelde.

Depotmottakeren er kanskje heller ikke ansvarlig for å holde tilbake deler av utdelingen som vil bli brukt til å dekke eventuelle inntektsskatter som skal betales. Hvis kontoeieren skulle dø, kan depotmottakeren være ansvarlig for å avvikle midlene på kontoen og deretter sørge for fordelingen av eiendelene til de begunstigede i samsvar med parameterne for dødsboet.

Høydepunkter

– Denne typen ordninger gir ansatte fordelen av å ha en konto administrert av en investeringsekspert.

– Eksempler inkluderer ytelsesprogrammer for ansatte som 401(k)-planer eller helsesparekontoer der et selskap ansetter en tredjepart for å administrere planen.

• Med en depotavtale innehar en forvalter eiendeler eller eiendom på vegne av den reelle eieren.