Wirtschaftlicher Eigentümer
Was ist ein wirtschaftlich Berechtigter?
Ein wirtschaftlicher Eigentümer ist eine Person, die die Vorteile des Eigentums genießt, obwohl das Eigentum an einer Form von Eigentum auf einen anderen Namen lautet.
Es bezeichnet auch jede Person oder Gruppe von Personen, die entweder direkt oder indirekt die Befugnis hat, die Transaktionsentscheidungen in Bezug auf ein bestimmtes Wertpapier, wie z. B. Aktien eines Unternehmens, abzustimmen oder zu beeinflussen.
Wirtschaftliche Eigentümer verstehen
Wenn beispielsweise Anteile eines Investmentfonds von einer Depotbank oder Wertpapiere von einem Makler unter Straßennamen gehalten werden, ist der wahre Eigentümer der wirtschaftliche Eigentümer, obwohl aus Sicherheits- und Bequemlichkeitsgründen die Bank oder der Makler den Titel hält .
Das wirtschaftliche Eigentum kann unter einer Gruppe von Einzelpersonen geteilt werden. Wenn ein wirtschaftlicher Eigentümer eine Position von mehr als 5 % kontrolliert, muss er Schedule 13D gemäß Abschnitt 12 des Securities Exchange Act von 1934 einreichen.
Das wirtschaftliche Eigentum wird vom rechtlichen Eigentum unterschieden. In den meisten Fällen sind der rechtliche und der wirtschaftliche Eigentümer ein und derselbe, aber es gibt einige legitime und manchmal weniger legitime Fälle, in denen der wirtschaftliche Eigentümer einer Immobilie möglicherweise anonym bleiben möchte.
Wertpapiere
Wie im obigen Beispiel erwähnt, werden öffentlich gehandelte Wertpapiere aus Sicherheits- und Bequemlichkeitsgründen häufig im Namen eines Maklers registriert.
Die Securities and Exchange Commission (SEC) erkennt dies an und hat die Praxis reguliert. In privaten Unternehmen möchte ein wirtschaftlicher Eigentümer aus verschiedenen Gründen möglicherweise nicht seinen Namen als eingetragenen Aktionär. Solange die Steuergesetze und andere Gesetze eingehalten werden, ist diese Praxis an sich nicht illegal.
Immobilie
In den meisten Ländern zeigen die Grundbuchämter die Namen der Eigentümer von Immobilien. In einigen Fällen möchte ein wirtschaftlicher Eigentümer möglicherweise nicht, dass sein Name in öffentlichen Aufzeichnungen erscheint. In solchen Fällen ist es üblich, dass Treuhänder oder andere Körperschaften anstelle des wirtschaftlichen Eigentümers als rechtmäßige Eigentümer auftreten.
Beispielsweise möchten berühmte Künstler oder Politiker möglicherweise nicht, dass ihre Privatadresse in öffentlichen Aufzeichnungen leicht zu finden ist, sodass sie nicht persönlich auf Eigentumsurkunden erscheinen.
Vermögensschutz
Wohlhabende Personen, die von Klagen bedroht sind oder einfach nur ihr Vermögen schützen und ihren Nachlass planen möchten, nutzen Trusts im Allgemeinen, um als rechtmäßige Eigentümer ihres Eigentums, häufig Wertpapiere und Geld, aufzutreten, während sie und ihre Familien weiterhin die wirtschaftlichen Eigentümer sind . Auch hier ist diese Praxis legal, aber stark reguliert.
Panama-Papiere
Bekanntlich hat das International Consortium of Investigative Journalists Anfang 2016 die so genannten „ Panama Papers “ veröffentlicht. Diese Dokumente, die aus den Archiven der Anwaltskanzlei Mossack Fonseca & Co. stammen, zeigen im Detail die wirtschaftliche Eigentümerschaft von mehreren tausend Offshore-Gesellschaften.
Während viele legal verwendet wurden, scheint ein Teil des wirtschaftlichen Eigentums aus schändlichen oder illegalen Motiven verborgen worden zu sein.
Neuere Regeln in Bezug auf wirtschaftlich Berechtigte
Am 5. Mai 2016 hat das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) die Due-Diligence-Anforderungen für Banken, Makler, Investmentfonds und andere Finanzunternehmen verstärkt und präzisiert. Am wichtigsten ist, dass die neuen Vorschriften von juristischen Personen verlangen, dass sie die Identität ihrer wirtschaftlichen Eigentümer identifizieren und überprüfen, wenn sie ein Konto eröffnen. Diese Regeln traten am 11. Mai 2018 in Kraft.
Höhepunkte
Wohlhabende Personen, die von Gerichtsverfahren bedroht sind, nutzen häufig Trusts, um als rechtmäßiger Eigentumseigentümer aufzutreten.
Das wirtschaftliche Eigentum wird vom rechtlichen Eigentum unterschieden, obwohl in den meisten Fällen der rechtliche und der wirtschaftliche Eigentümer ein und derselbe sind.
Öffentlich gehandelte Wertpapiere werden aus Sicherheits- und Bequemlichkeitsgründen häufig im Namen eines Maklers registriert.
Ein wirtschaftlicher Eigentümer ist eine Person, die die Vorteile des Eigentums genießt, obwohl der Eigentumstitel auf einen anderen Namen lautet.
