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Cesión de Cuentas por Cobrar

Cesión de Cuentas por Cobrar

驴Qu茅 es la cesi贸n de cuentas por cobrar?

La cesi贸n de cuentas por cobrar es un acuerdo de pr茅stamo mediante el cual el prestatario cede cuentas por cobrar a la instituci贸n de cr茅dito. A cambio de esta cesi贸n de cuentas por cobrar, el prestatario recibe un pr茅stamo por un porcentaje, que puede llegar al 100%, de las cuentas por cobrar.

El prestatario paga intereses, un cargo por servicio sobre el pr茅stamo, y las cuentas por cobrar cedidas sirven como garant铆a. Si el prestatario no paga el pr茅stamo, el acuerdo permite que el prestamista cobre las cuentas por cobrar asignadas.

Comprender la asignaci贸n de cuentas por cobrar

Con una cesi贸n de cuentas por cobrar, el prestatario retiene la propiedad de las cuentas por cobrar cedidas y, por lo tanto, retiene el riesgo de que algunas cuentas por cobrar no sean pagadas. En este caso, la entidad prestamista podr谩 exigir el pago directamente al prestatario. Este arreglo se denomina "cesi贸n de cuentas por cobrar con recurso". La cesi贸n de cuentas por cobrar no debe confundirse con la pignoraci贸n o con el financiamiento de cuentas por cobrar.

Una cesi贸n de cuentas por cobrar ha sido t铆picamente m谩s costosa que otras formas de pr茅stamo. A menudo, las empresas que lo utilizan no pueden obtener opciones menos costosas. A veces lo utilizan empresas que est谩n creciendo r谩pidamente o que tienen muy poco efectivo disponible para financiar sus operaciones.

Nuevas empresas emergentes en Fintech, como C2FO, est谩n abordando este segmento de la financiaci贸n de la cadena de suministro mediante la creaci贸n de mercados para cuentas por cobrar. Liduidx es otra empresa Fintech que brinda soluciones a trav茅s de la digitalizaci贸n de este proceso y la conexi贸n de proveedores de financiamiento.

Los financistas pueden estar dispuestos a estructurar acuerdos de financiaci贸n de cuentas por cobrar de diferentes maneras con diversas disposiciones potenciales.鈥

Consideraciones Especiales

Las cuentas por cobrar (AR, o simplemente "cuentas por cobrar") se refieren a los saldos pendientes de una empresa de facturas facturadas a clientes que a煤n no han sido pagadas. Las cuentas por cobrar se informan en el balance de una empresa como un activo, generalmente un activo corriente con pagos de facturas que vencen dentro de un a帽o.

Las cuentas por cobrar se consideran un activo relativamente l铆quido. Como tal, estos fondos adeudados tienen un valor potencial para los prestamistas y financistas. Algunas empresas pueden ver sus cuentas por cobrar como una carga, ya que se espera que se paguen, pero requieren cobros y no se pueden convertir en efectivo de inmediato. Como tal, la asignaci贸n de cuentas por cobrar puede ser atractiva para ciertas empresas.

El proceso de cesi贸n de cuentas por cobrar, junto con otras formas de financiamiento, suele conocerse como factoring, y las empresas que se enfocan en 茅l pueden llamarse empresas de factoring. Las empresas de factoraje generalmente se concentrar谩n sustancialmente en el negocio de financiamiento de cuentas por cobrar, pero el factoraje, en general, es un producto de cualquier financista.

Reflejos

  • Por lo general, las empresas nuevas y de r谩pido crecimiento o aquellas que no pueden encontrar financiamiento tradicional en otros lugares buscar谩n este m茅todo.

  • La cesi贸n de cuentas por cobrar es un m茅todo de financiaci贸n de deuda por el cual el prestamista se hace cargo de las cuentas por cobrar de la empresa prestataria.

  • Las cuentas por cobrar se consideran activos l铆quidos.

  • Si un prestatario no paga su pr茅stamo, el acuerdo de cesi贸n de cuentas protege al prestamista.

  • Esta forma de financiaci贸n alternativa a menudo se considera menos deseable, ya que puede ser bastante costosa para el prestatario, con APR de hasta el 100 % anualizado.