Myyntisaamisten luovutus
Mitä on myyntisaamisten luovuttaminen?
Myyntisaamisten luovutus on lainasopimus, jossa lainanottaja luovuttaa myyntisaamiset lainanantajalle. Vastineeksi tästä myyntisaamisten luovutuksesta lainanottaja saa lainaa prosenttiosuudella, joka voi olla jopa 100 % myyntisaamisista.
Lainaaja maksaa lainasta korkoa, palvelumaksun ja vakuudeksi siirretyt saamiset. Jos lainanottaja ei pysty maksamaan lainaa takaisin, lainanantaja saa sopimuksen mukaan periä luovutetut saamiset.
Myyntisaamisten siirron ymmärtäminen
Myyntisaamisten luovutuksen yhteydessä lainanottaja säilyttää siirrettyjen saamisten omistusoikeuden ja säilyttää siten riskin, että joitain myyntisaamisia ei makseta takaisin. Tässä tapauksessa lainanantaja voi vaatia maksua suoraan lainanottajalta. Tätä järjestelyä kutsutaan "regressiivisten myyntisaamisten luovutukseksi". Myyntisaamisten luovutusta ei pidä sekoittaa panttaukseen tai myyntisaamisten rahoitukseen.
Myyntisaamisten luovutus on ollut tyypillisesti kalliimpaa kuin muut lainamuodot. Usein sitä käyttävät yritykset eivät pysty hankkimaan halvempia vaihtoehtoja. Joskus sitä käyttävät yritykset, jotka kasvavat nopeasti tai joilla on muuten liian vähän käteistä toimintansa rahoittamiseen.
Fintechin uudet startupit, kuten C2FO, käsittelevät tätä toimitusketjun rahoituksen segmenttiä luomalla markkinapaikkoja myyntisaamisille. Liduidx on toinen Fintech-yritys, joka tarjoaa ratkaisuja tämän prosessin digitalisoinnin ja rahoittajien yhdistämisen kautta.
Rahoittajat voivat olla halukkaita jäsentämään myyntisaamisten rahoitussopimuksia eri tavoin erilaisilla mahdollisilla varauksilla.​
Erityisiä huomioita
Myyntisaamiset (AR tai yksinkertaisesti "saamiset") viittaavat yrityksen asiakkailta laskutettujen laskujen jäljellä oleviin saldoihin, joita ei ole vielä maksettu. Myyntisaamiset raportoidaan yrityksen taseessa omaisuuseränä, yleensä lyhytaikaisena omaisuutena, jonka laskut erääntyvät vuoden sisällä.
Myyntisaamisten katsotaan olevan suhteellisen likvidejä varoja. Sellaisenaan nämä erääntyvät varat ovat potentiaalista arvoa lainanantajille ja rahoittajille. Jotkut yritykset saattavat nähdä myyntisaamisiaan taakana, koska ne odotetaan maksettavan, mutta vaativat perintää, eikä niitä voida muuttaa välittömästi käteiseksi. Sellaisenaan myyntisaamisten siirtäminen voi olla houkuttelevaa tietyille yrityksille.
Laskusaamisten luovutusprosessi tunnetaan muiden rahoitusmuotojen ohella usein factoringina, ja siihen keskittyviä yrityksiä voidaan kutsua factoring-yhtiöiksi. Factoring-yritykset keskittyvät yleensä olennaisesti myyntisaamisten rahoitukseen, mutta factoring on yleensä minkä tahansa rahoittajan tuote.
##Kohokohdat
Yleensä tätä menetelmää hakevat uudet ja nopeasti kasvavat yritykset tai ne, jotka eivät löydä perinteistä rahoitusta muualta.
Myyntisaamisten luovutus on velkarahoituksen menetelmä, jossa lainanantaja ottaa haltuunsa lainaa ottavan yrityksen saamiset.
Myyntisaamiset katsotaan likvideiksi varoiksi.
Jos lainanottaja ei maksa lainaansa takaisin, tilinpäätössopimus suojaa lainanantajaa.
Tällaista vaihtoehtoista rahoitusta pidetään usein vähemmän toivottavana, koska se voi olla varsin kallista lainanottajalle ja vuositasolla jopa 100 %.
