Cesja należności
Co to jest cesja należności?
Cesja należności to umowa pożyczki, na mocy której pożyczkobiorca dokonuje cesji należności na rzecz instytucji pożyczkowej. W zamian za tę cesję należności pożyczkobiorca otrzymuje pożyczkę na procent, który może sięgać nawet 100% należności.
Pożyczkobiorca płaci odsetki, opłatę manipulacyjną od pożyczki, a scedowane wierzytelności służą jako zabezpieczenie. Jeżeli pożyczkobiorca nie spłaci pożyczki, umowa umożliwia pożyczkodawcy ściągnięcie scedowanych wierzytelności.
Zrozumienie cesji należności
W przypadku cesji wierzytelności, kredytobiorca zachowuje własność scedowanych wierzytelności, a zatem zachowuje ryzyko, że niektóre wierzytelności nie zostaną spłacone. W takim przypadku instytucja pożyczkowa może zażądać zapłaty bezpośrednio od pożyczkobiorcy. Taki układ nazywa się „cesja należności z regresem”. Cesji wierzytelności nie należy mylić z zastawem lub finansowaniem wierzytelności.
Cesja należności była zazwyczaj droższa niż inne formy pożyczki. Często firmy, które z niego korzystają, nie są w stanie uzyskać mniej kosztownych opcji. Czasami jest używany przez firmy, które szybko się rozwijają lub w inny sposób mają zbyt mało gotówki, aby sfinansować swoją działalność.
Nowe startupy w Fintech, takie jak C2FO, zajmują się tym segmentem finansowania łańcucha dostaw, tworząc rynki dla należności. Liduidx to kolejna firma Fintechowa dostarczająca rozwiązania poprzez cyfryzację tego procesu i łączenie dostawców finansowania.
Finansiści mogą chcieć ustrukturyzować umowy finansowania należności na różne sposoby z różnymi potencjalnymi postanowieniami.
Uwagi specjalne
Rozrachunki z odbiorcami (AR lub po prostu „należności”) odnoszą się do zaległych sald faktur zafakturowanych na klientów, które nie zostały jeszcze zapłacone. Należności księgowe są wykazywane w bilansie firmy jako aktywa, zwykle aktywa obrotowe z płatnościami faktur wymagalnymi w ciągu jednego roku.
Należności są uważane za aktywa stosunkowo płynne. Jako takie, te należne środki mają potencjalną wartość dla pożyczkodawców i finansistów. Niektóre firmy mogą postrzegać swoje należności jako obciążenie, ponieważ oczekuje się, że zostaną zapłacone, ale wymagają windykacji i nie można ich natychmiast zamienić na gotówkę. W związku z tym cesja należności może być atrakcyjna dla niektórych firm.
Proces cesji należności, wraz z innymi formami finansowania, często nazywany jest faktoringiem, a firmy, które się na nim koncentrują, można nazwać firmami faktoringowymi. Firmy faktoringowe zwykle skupiają się głównie na działalności związanej z finansowaniem należności, ale faktoring jest na ogół produktem każdego finansisty.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Zwykle tej metody będą szukać firmy nowe i szybko rozwijające się lub te, które nie mogą znaleźć tradycyjnego finansowania gdzie indziej.
Cesja wierzytelności to metoda finansowania dłużnego polegająca na przejęciu wierzytelności pożyczkodawcy przez pożyczkodawcę.
Należności uważa się za aktywa płynne.
Jeżeli kredytobiorca nie spłaci kredytu, umowa cesji rachunków chroni kredytodawcę.
Ta forma alternatywnego finansowania jest często postrzegana jako mniej pożądana, ponieważ może być dość kosztowna dla kredytobiorcy, przy RRSO sięgających 100% w skali rocznej.
