Overdragelse af debitorer
Hvad er tildeling af tilgodehavender?
Overdragelse af debitorer er en låneaftale, hvorved låntager overdrager tilgodehavender til låneinstituttet. Til gengæld for denne tildeling af tilgodehavender modtager låntageren et lån til en procentdel, der kan være så høj som 100 %, af tilgodehavendet.
Låntager betaler renter, et servicegebyr på lånet, og de overdragne tilgodehavender tjener som sikkerhed. Hvis låntager ikke tilbagebetaler lånet, giver aftalen långiver mulighed for at inddrive de overdragne tilgodehavender.
Forståelse af tildeling af debitorer
Ved overdragelse af tilgodehavender bevarer låntager ejendomsretten til de overdragne fordringer og bevarer derfor risikoen for, at nogle tilgodehavender ikke bliver tilbagebetalt. I dette tilfælde kan låneinstituttet kræve betaling direkte fra låntager. Denne ordning kaldes en "tildeling af debitorer med regres." Overdragelse af tilgodehavender må ikke forveksles med pantsætning eller med en debitorfinansiering.
En overdragelse af debitorer har typisk været dyrere end andre låneformer. Ofte er virksomheder, der bruger det, ikke i stand til at få billigere muligheder. Nogle gange bruges det af virksomheder, der vokser hurtigt eller på anden måde har for få kontanter på hånden til at finansiere deres drift.
Nye startups i Fintech, som C2FO, adresserer dette segment af forsyningskædefinansieringen ved at skabe markedspladser for tilgodehavender. Liduidx er en anden Fintech-virksomhed, der leverer løsninger gennem digitalisering af denne proces og forbinder finansieringsudbydere.
Finansiere kan være villige til at strukturere debitorfinansieringsaftaler på forskellige måder med forskellige potentielle hensættelser.
Særlige overvejelser
Debitorer (AR, eller blot "tilgodehavender") refererer til en virksomheds udestående saldi af fakturaer, der er faktureret til kunder, som endnu ikke er blevet betalt. Tilgodehavender indberettes på en virksomheds balance som et aktiv, sædvanligvis et omsætningsaktiv med fakturabetaling inden for et år.
Tilgodehavender anses for at være et relativt likvidt aktiv. Som sådan er disse forfaldne midler af potentiel værdi for långivere og finansmænd. Nogle virksomheder kan se deres tilgodehavender som en byrde, da de forventes at blive betalt, men kræver opkrævninger og ikke umiddelbart kan konverteres til kontanter. Som sådan kan debitoroverdragelse være attraktiv for visse virksomheder.
Processen med tildeling af debitorer er sammen med andre former for finansiering ofte kendt som factoring, og de virksomheder, der fokuserer på det, kan kaldes factoringselskaber. Factoring-virksomheder vil normalt fokusere væsentligt på debitorfinansiering, men factoring er generelt et produkt af enhver finansmand.
##Højdepunkter
Normalt vil nye og hurtigt voksende virksomheder eller dem, der ikke kan finde traditionel finansiering andre steder, søge denne metode.
Overdragelse af tilgodehavender er en metode til gældsfinansiering, hvor långiver overtager det låntagende selskabs tilgodehavender.
Tilgodehavender anses for at være likvide aktiver.
Hvis en låntager ikke tilbagebetaler deres lån, beskytter aftalen om tildeling af konti långiveren.
Denne form for alternativ finansiering ses ofte som mindre ønskværdig, da det kan være ret dyrt for låntageren med ÅOP helt op til 100 % årligt.
