Pago Periódico Sustancialmente Igual (SEPP)

¿Qué es el pago periódico sustancialmente igual (SEPP)?

El pago periódico sustancialmente igual, o SEPP, es un método de distribución de fondos de una cuenta IRA u otros planes de jubilación calificados antes de los 59 años y medio que evita incurrir en multas del IRS por los retiros. Por lo general, una persona que retira activos de un plan antes de esa edad pagará una multa por retiro anticipado del 10 % del monto distribuido.

Con un plan SEPP, los fondos se retiran sin multas a través de distribuciones anuales específicas durante un período de cinco años o hasta que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio, lo que ocurra más tarde. El impuesto sobre la renta aún debe pagarse sobre los retiros.

Cómo funciona un plan SEPP

Puede usar cualquier cuenta de jubilación calificada con un plan SEPP, con la excepción de un 401(k) que tenga con su empleador actual. El arreglo SEPP se configura a través de un asesor financiero o directamente con una institución.

Debe, desde el principio, elegir entre tres métodos aprobados por el IRS para calcular sus distribuciones de un SEPP: amortización,. anualización y distribución mínima requerida. Cada uno dará como resultado una distribución anual calculada diferente. La cantidad que retire será predeterminada y no cambiará cada año, al menos con dos de las tres opciones.

El IRS aconseja a las personas que seleccionen el método que mejor respalde su situación financiera. Se le permite cambiar el método que utiliza una vez durante la vigencia del plan. Si cancela el plan antes de que venza el período mínimo de tenencia,. tendrá que pagar al IRS todas las multas que condonó sobre las distribuciones del plan, más los intereses.

El método de amortización

Bajo el método de amortización para el cálculo de los retiros del plan SEPP**,** el pago anual es el mismo para cada año del programa. Se determina utilizando la esperanza de vida del contribuyente y su beneficiario,. si corresponde, y una tasa de interés elegida, de no más del 120 % de la tasa federal a mediano plazo, según el IRS.

El método de anualización

Al igual que con el método de amortización, la distribución que debe tomar bajo el método de anualización también es la misma cada año. El monto se determina utilizando una anualidad basada en la edad del contribuyente y la edad de su beneficiario, si corresponde, y una tasa de interés elegida, con las mismas pautas del IRS que con la amortización. El factor de anualidad se obtiene utilizando una tabla de mortalidad proporcionada por el IRS.

Reparto Mínimo Requerido y SEPP

Utilizando el método de distribución mínima requerida, el pago anual de cada año se determina dividiendo el saldo de la cuenta entre el factor de expectativa de vida del contribuyente y su beneficiario, si corresponde .

Bajo este método, la cantidad anual debe recalcularse anualmente y, como resultado, cambiará de un año a otro. Por lo general, también da como resultado retiros anuales más bajos que los otros métodos.

Desventajas Planes SEPP

El uso de un plan SEPP puede ser una gran ayuda para aquellos que deseen o necesiten aprovechar los fondos de jubilación antes de tiempo. El plan puede permitirle un flujo constante de ingresos, sin multas, en sus 40 o 50 años para ayudarlo a salir adelante entre el final de una carrera, y un cheque de pago regular, y la llegada de otros ingresos de jubilación.

A los 59½, puede retirar fondos adicionales de sus cuentas de jubilación sin penalización. A finales de los 60, calificará para los beneficios completos del Seguro Social y tal vez para una pensión de beneficios definidos.

Las restricciones para el SEPP permanecen vigentes hasta el final del plazo de pago, que es lo que ocurra más tarde entre cinco años o hasta que el propietario de la IRA cumpla 59 años y medio. Entonces, por ejemplo, un propietario de IRA que comenzó SEPP a los 40 años tendría que cumplir con las restricciones durante casi 20 años. Por otro lado, un propietario de IRA que comienza SEPP a los 58 años solo tendría que continuar hasta los 63 años. Es importante destacar que este período de cinco años se mide desde la fecha de la primera distribución y finaliza exactamente cinco años después de esa fecha. No termina después de que se hace la quinta distribución.

Inconvenientes

Sin embargo, los planes también tienen claras desventajas. Para empezar, son relativamente inflexibles. Una vez que comience un plan SEPP, debe permanecer con él durante la duración, que puede ser potencialmente décadas si comienza el plan a los 30 o 40 años.

Durante ese tiempo, tiene poco o ningún margen de maniobra para modificar la cantidad que puede retirar del fondo cada año. Y abandonar el plan no es una opción, dado que le impone todas las multas que se ahorró al iniciarlo, más los intereses. (También se puede aplicar la misma sanción si calcula mal y no realiza los retiros necesarios dentro de un año).

Comenzar un SEPP también tiene implicaciones para su seguridad financiera más adelante en la jubilación. Una vez que inicie un SEPP, deberá dejar de contribuir al plan que está aprovechando, lo que significa que su saldo no crecerá con más contribuciones. Y al retirar fondos antes de tiempo, esencialmente también está renunciando a las ganancias que obtendrán más adelante, junto con el impuesto que ahorrará sobre esas ganancias, que se acumulará libre de impuestos dentro de la cuenta.

Reflejos

• Si te das de baja del plan SEPP antes de que concluya, tendrás que pagar todas las penalizaciones que te permitía evitar más los intereses de dichas cantidades.

• La cantidad que retira cada año está determinada por fórmulas establecidas por el IRS.

• Un plan SEPP se adapta mejor a aquellos que necesitan un flujo constante de ingresos previos a la jubilación, tal vez para compensar una carrera que terminó antes de lo previsto.

• Un plan SEPP le permite retirar fondos sin penalización de una cuenta de jubilación antes de cumplir 59 años y medio.