Derechos de cesión

¿Qué son los derechos de entrega?

Los derechos de rescate se refieren a la capacidad de cancelar un contrato de renta vitalicia o de seguro de vida a cambio de su valor en efectivo. La entrega anticipada de un contrato de este tipo puede incurrir en cargos por entrega,. que son tarifas cobradas por la empresa al momento de la cancelación, así como la responsabilidad del impuesto sobre la renta.

Comprender los derechos de entrega

El derecho de rescate es el derecho de los titulares de un contrato a cancelar una póliza a cambio de su valor en efectivo. Antes de ejercer los derechos de rescate de un contrato, los tenedores del contrato deben determinar el valor en efectivo del contrato, qué tarifas e impuestos se incurrirán en el momento del rescate y cuánto dinero en efectivo obtendrán en última instancia por la cancelación del contrato.

En el caso de los seguros de vida, obtener una liquidación de vida a cambio del contrato de seguro de vida puede ser una opción más lucrativa que renunciar a la póliza. Los titulares de contratos también deben tener en cuenta que si optan por recomprar un contrato similar más adelante, el nuevo contrato puede ser más costoso y no todas las pólizas de anualidades y seguros de vida tienen derechos de rescate.

Implicaciones de renunciar a un contrato

Si un titular de póliza renuncia a un contrato de seguro de vida, por ejemplo, la compañía de seguros de vida paga el monto de rescate al titular de la póliza; sin embargo, la suma puede estar sujeta a impuestos, lo que afecta los ingresos imponibles del titular de la póliza. En general, las primas invertidas en la póliza no están sujetas a impuestos. Sin embargo, los rendimientos de la póliza a través del valor en efectivo, o el monto invertido en una cuenta de inversión que genera rendimientos, están sujetos a impuestos. Renunciar a una póliza finalizará la cobertura del seguro de vida y cancelará todos los derechos y cláusulas adicionales del contrato.

Otro elemento que los asegurados deben considerar antes de renunciar a un contrato es si tal acción implicaría o no una tarifa de rescate. Una tarifa de rescate es un cargo que se cobra a un inversionista por el retiro anticipado de fondos de un contrato de seguro o anualidad, o por la cancelación del acuerdo.

Las tarifas de rescate pueden aplicarse durante varios períodos de tiempo, que van desde 30 días hasta 15 años en algunos productos de anualidades y seguros. Las tarifas de rescate varían entre las compañías de seguros y entre las rentas vitalicias y los contratos de seguros. Un cargo del 10% sobre los fondos aportados al contrato por retiro en el primer año es una tarifa de rescate bastante típica. Por cada año sucesivo del contrato, la tarifa de rescate podría reducirse en un punto porcentual, por ejemplo, dando efectivamente al beneficiario de la anualidad la opción de retiro sin penalización después de 10 años en el contrato.

Si bien las tarifas de rescate generalmente disminuyen con el tiempo, una tarifa de rescate decreciente aún podría resultar en una multa mayor si la inversión ha crecido con el tiempo. Por ejemplo, una tarifa del 10% aplicada a $100 es solo $10, pero si esos $100 aumentan a $1,000 y la tarifa cae al 5%, la tarifa de rescate aumentaría a $50.

Ejemplo de derechos de entrega

Tom tiene una póliza de seguro de vida con valor en efectivo de $100,000 por 10 años con primas anuales de $5,000. Después de dos años de pagos de primas, Tom pierde su trabajo y decide cancelar su póliza. Deja de pagar sus primas y llama a la compañía de seguros para informarles que ha decidido cancelar la póliza. Le envían un formulario de entrega. Completa el formulario y se lo devuelve. La compañía de seguros le cobra una tarifa de rescate del 10% y le reembolsa las primas que ha pagado en la cuenta junto con los rendimientos generados por su cuenta de valor en efectivo. El importe devuelto tributa a tipos ordinarios de renta.

Reflejos

• Los derechos de rescate permiten a los titulares de contratos de rentas vitalicias o seguros cambiar el contrato al emisor por su valor actual en efectivo.

• Muchos de estos productos tienen un período de entrega específico, durante el cual la entrega vendrá con tarifas o cargos adicionales.

• Una vez entregado el contrato, se considera nulo en adelante.