Prawa do rezygnacji

Jakie są prawa do zrzeczenia się praw?

Prawa do wykupu odnoszą się do możliwości anulowania umowy ubezpieczenia na życie lub renty w zamian za jej wartość pieniężną. Wcześniejsze zrzeczenie się takiej umowy może wiązać się z opłatami za wykup,. czyli opłatami pobieranymi przez firmę w momencie odstąpienia od umowy, a także zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego.

Zrozumienie praw do zrzeczenia się

Prawa do wykupu to prawo posiadaczy umowy do anulowania polisy w zamian za jej wartość pieniężną. Przed skorzystaniem z praw do odstąpienia wynikających z umowy, zleceniobiorcy powinni ustalić wartość pieniężną umowy, jakie opłaty i podatki zostaną poniesione w związku z odstąpieniem oraz ile gotówki ostatecznie zarobią z tytułu odstąpienia od umowy.

W przypadku ubezpieczenia na życie uzyskanie ugody na życie w zamian za umowę ubezpieczenia na życie może być bardziej lukratywną opcją niż zrzeczenie się polisy. Posiadacze umów powinni również pamiętać, że jeśli zdecydują się odkupić później podobną umowę, nowa umowa może być droższa, a nie wszystkie polisy rentowe i ubezpieczenia na życie mają prawo do wykupu.

Implikacje zrzeczenia się kontraktu

Jeżeli na przykład ubezpieczający zrzeka się umowy ubezpieczenia na życie, firma ubezpieczeniowa na życie płaci kwotę wykupu właścicielowi polisy, jednak suma ta może podlegać opodatkowaniu, wpływając w ten sposób na dochód podlegający opodatkowaniu ubezpieczającego. Generalnie składki zainwestowane w polisę nie podlegają opodatkowaniu. Jednak zwroty polisy w postaci wartości gotówkowej lub kwoty zainwestowanej na rachunku inwestycyjnym generującym zwroty podlegają opodatkowaniu. Rezygnacja z polisy zakończy ochronę ubezpieczeniową na życie i wygaśnie wszystkie prawa i dodatki w umowie.

Innym elementem, który ubezpieczający powinni rozważyć przed zrzeczeniem się umowy, jest to, czy takie działanie pociągałoby za sobą opłatę za zrzeczenie się. Prowizja od wykupu to opłata pobierana od inwestora z tytułu wcześniejszego wycofania środków z umowy ubezpieczenia lub renty, bądź rozwiązania umowy.

Opłaty za wykup mogą obowiązywać w różnych okresach, od 30 dni do nawet 15 lat w przypadku niektórych produktów dożywotnich i ubezpieczeniowych. Opłaty za wykup różnią się w zależności od towarzystwa ubezpieczeniowego oraz w przypadku umów rentowych i ubezpieczeniowych. 10% opłata pobierana od środków wniesionych do umowy o odstąpienie w pierwszym roku to dość typowa opłata za wykup. Za każdy udany rok trwania umowy opłata za wykup może spadać np. o jeden punkt procentowy, dając w efekcie renty możliwość bezkarnego odstąpienia po 10 latach trwania umowy.

Chociaż opłaty za wykup zazwyczaj spadają z czasem, malejąca opłata za wykup może nadal skutkować wyższą karą, jeśli inwestycja z czasem rosła. Na przykład opłata w wysokości 10% nałożona na 100 USD to tylko 10 USD, ale jeśli 100 USD wzrośnie do 1000 USD, a opłata spadnie do 5%, opłata za wykup wzrosłaby do 50 USD.

Przykład praw do wykupienia

Tom ma 10-letnią polisę ubezpieczeniową na życie o wartości 100 000 USD z rocznymi składkami w wysokości 5000 USD. Po dwóch latach opłacania składek Tom traci pracę i postanawia zrezygnować z polisy. Przestaje płacić składki i dzwoni do firmy ubezpieczeniowej, aby poinformować ich, że zdecydował się anulować polisę. Wysyłają mu formularz kapitulacji. Wypełnia formularz i odsyła go do nich. Firma ubezpieczeniowa pobiera od niego 10% opłaty za wykup i zwraca mu składki, które wpłacił na konto wraz ze zwrotami wygenerowanymi z jego rachunku wartości pieniężnej. Zwrócona kwota podlega opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodowych.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Prawa wykupu umożliwiają posiadaczom umów rentowych lub ubezpieczeniowych wymianę umowy z powrotem na emitenta za jego obecną wartość pieniężną.

• Wiele takich produktów ma określony okres wykupu, w czasie którego wykup wiąże się z dodatkowymi opłatami lub prowizjami.

• Po zrzeczeniu się umowy jest ona uważana za nieważną w przyszłości.