Droits de remise

Que sont les droits de remise ?

Le droit de rachat fait référence à la capacité d'annuler un contrat de rente ou d'assurance-vie en échange de sa valeur de rachat. Le rachat anticipé d'un tel contrat peut entraîner des frais de rachat,. qui sont des frais facturés par l'entreprise lors de la résiliation, ainsi qu'une obligation fiscale.

Comprendre les droits de remise

Le droit de rachat est le droit des titulaires de contrat d'annuler une police en échange de sa valeur de rachat. Avant d'exercer les droits de rachat d'un contrat, les titulaires de contrat doivent déterminer la valeur de rachat du contrat, les frais et les taxes qui seront encourus lors du rachat et le montant d'argent qu'ils retireront finalement de l'annulation du contrat.

Dans le cas de l'assurance-vie, obtenir un règlement viager en échange du contrat d'assurance-vie peut être une option plus lucrative que de racheter la police. Les titulaires de contrat doivent également garder à l'esprit que s'ils choisissent de racheter un contrat similaire ultérieurement, le nouveau contrat peut être plus coûteux et toutes les rentes et polices d'assurance-vie n'ont pas de droit de rachat.

Implications de la résiliation d'un contrat

Si un preneur d'assurance rachète un contrat d'assurance-vie, par exemple, la compagnie d'assurance-vie verse le montant du rachat au titulaire du contrat, cependant, la somme peut être imposable, affectant ainsi le revenu imposable du preneur d'assurance. En général, les primes investies dans la police ne sont pas imposables. Cependant, les rendements de la police par le biais de la valeur de rachat, ou le montant investi dans un compte de placement qui génère des rendements, sont imposables. Le rachat d'une police mettra fin à la couverture d'assurance-vie et résiliera tous les droits et avenants du contrat.

Un autre élément que les assurés doivent considérer avant de racheter un contrat est de savoir si une telle action entraînerait ou non des frais de rachat. Une commission de rachat est une charge imposée à un investisseur pour le retrait anticipé des fonds d'un contrat d'assurance ou de rente, ou pour l'annulation de l'accord.

Des frais de rachat peuvent s'appliquer pour diverses périodes, allant de 30 jours à 15 ans sur certains produits de rente et d'assurance. Les frais de rachat varient selon les compagnies d'assurance et selon les contrats de rente et d'assurance. Des frais de 10 % prélevés sur les fonds versés au contrat de retrait la première année constituent des frais de rachat assez typiques. Pour chaque année successive du contrat, les frais de rachat pourraient baisser d'un point de pourcentage, par exemple, donnant ainsi au rentier la possibilité de se retirer sans pénalité après 10 ans de contrat.

Même si les frais de rachat diminuent généralement avec le temps, des frais de rachat décroissants pourraient tout de même entraîner une pénalité plus importante si le placement a augmenté au fil du temps. Par exemple, des frais de 10 % appliqués à 100 $ ne représentent que 10 $, mais si ces 100 $ atteignent 1 000 $ et que les frais tombent à 5 %, les frais de rachat passeront à 50 $.

Exemple de droits de remise

Tom a une police d'assurance-vie d'une valeur de rachat de 100 000 $ sur 10 ans avec des primes annuelles de 5 000 $. Après deux ans de paiement de primes, Tom perd son emploi et décide de racheter sa police. Il arrête de payer ses primes et appelle la compagnie d'assurance pour l'informer qu'il a décidé de résilier la police. Ils lui envoient un formulaire de reddition. Il remplit le formulaire et le leur renvoie. La compagnie d'assurance lui facture des frais de rachat de 10 % et lui rembourse les primes qu'il a versées sur le compte ainsi que les rendements générés par son compte de valeur de rachat. Le montant retourné est imposé au taux de revenu ordinaire.

Points forts

Les droits de rachat permettent aux titulaires de contrats de rente ou d'assurance d'échanger le contrat à l'émetteur contre sa valeur de rachat actuelle.
Beaucoup de ces produits ont une période de rachat spécifiée, au cours de laquelle un rachat s'accompagnera de frais ou de charges supplémentaires.
Une fois le contrat renoncé, il est considéré comme nul et non avenu à l'avenir.