Direitos de rendição
O que são direitos de rendição?
Os direitos de rendição referem-se à capacidade de cancelar uma anuidade ou contrato de seguro de vida em troca de seu valor em dinheiro. A rescisão antecipada de tal contrato pode incorrer em taxas de resgate,. que são taxas cobradas pela empresa no momento do cancelamento, bem como responsabilidade de imposto de renda.
Entendendo os direitos de rendição
Os direitos de rendição são o direito dos titulares do contrato de cancelar uma apólice em troca de seu valor em dinheiro. Antes de exercer os direitos de resgate de um contrato, os titulares do contrato devem determinar o valor em dinheiro do contrato, quais taxas e impostos serão incorridos no resgate e quanto dinheiro eles irão liquidar com o cancelamento do contrato.
No caso do seguro de vida, obter um acordo de vida em troca do contrato de seguro de vida pode ser uma opção mais lucrativa do que desistir da apólice. Os titulares de contratos também devem ter em mente que, se optarem por recomprar um contrato semelhante posteriormente, o novo contrato pode ser mais caro e nem todas as anuidades e apólices de seguro de vida têm direitos de resgate.
Implicações da Cedência de um Contrato
Se um segurado rescindir um contrato de seguro de vida, por exemplo, a seguradora de vida paga o valor de resgate ao titular da apólice, no entanto, o valor pode ser tributável, afetando assim a renda tributável do segurado. Em geral, os prêmios investidos na apólice não são tributáveis. No entanto, os retornos da apólice por meio do valor em dinheiro, ou o valor investido em uma conta de investimento que gera retornos, são tributáveis. A rendição de uma apólice encerrará a cobertura do seguro de vida e encerrará todos os direitos e passagens no contrato.
Outro elemento que os segurados devem considerar antes de rescindir um contrato é se tal ação acarretaria ou não uma taxa de resgate. Uma taxa de resgate é um encargo cobrado de um investidor pela retirada antecipada de fundos de um contrato de seguro ou anuidade, ou pelo cancelamento do contrato.
As taxas de resgate podem ser aplicadas por vários perÃodos de tempo, variando de 30 dias a até 15 anos em alguns produtos de anuidade e seguro. As taxas de resgate variam entre seguradoras e entre anuidades e contratos de seguro. Uma taxa de 10% cobrada sobre os fundos contribuÃdos para o contrato para retirada no primeiro ano é uma taxa de resgate bastante tÃpica. Para cada ano de sucesso do contrato, a taxa de resgate pode cair em um ponto percentual, por exemplo, efetivamente dando ao beneficiário a opção de rescisão sem penalidade após 10 anos de contrato.
Embora as taxas de resgate normalmente diminuam com o tempo, uma taxa de resgate decrescente ainda pode resultar em uma penalidade maior se o investimento tiver crescido ao longo do tempo. Por exemplo, uma taxa de 10% aplicada a US$ 100 é apenas US$ 10, mas se esses US$ 100 aumentarem para US$ 1.000 e a taxa cair para 5%, a taxa de resgate aumentará para US$ 50.
Exemplo de direitos de rendição
Tom tem uma apólice de seguro de vida de 10 anos no valor de $ 100.000 em dinheiro com prêmios anuais de $ 5.000. Após dois anos de pagamentos de prêmios, Tom perde o emprego e decide abrir mão de sua apólice. Ele para de pagar seus prêmios e liga para a seguradora para informar que decidiu cancelar a apólice. Eles lhe enviam um formulário de rendição. Ele preenche o formulário e envia de volta para eles. A companhia de seguros cobra uma taxa de resgate de 10% e reembolsa os prêmios que ele pagou na conta junto com os retornos gerados de sua conta de valor em dinheiro. O montante devolvido é tributado às taxas de rendimento normais.
##Destaques
Os direitos de rendição permitem que os titulares de contratos de anuidade ou de seguro troquem o contrato de volta ao emitente pelo seu valor atual em dinheiro.
Muitos desses produtos têm um perÃodo de resgate especificado, durante o qual o resgate virá com taxas ou encargos adicionais.
Uma vez rescindido o contrato, considera-se nulo e sem efeito.
