Luovutusoikeudet
Mitä ovat luovutusoikeudet?
Luovutusoikeudet viittaavat mahdollisuuteen purkaa annuiteetti- tai henkivakuutussopimus vastineeksi sen käteisarvosta. Tällaisen sopimuksen ennenaikaisesta luopumisesta voi aiheutua luovutusmaksuja,. jotka ovat yrityksen peruuttamisesta perittäviä maksuja, sekä tuloverovelvollisuutta.
Luopumisoikeuksien ymmärtäminen
Luovutusoikeudet ovat sopimuksenhaltijoiden oikeutta irtisanoa vakuutus vastineeksi sen käteisarvosta. Ennen sopimuksen luovutusoikeuksien käyttämistä sopimuksenhaltijoiden tulee määrittää sopimuksen käteisarvo, mitä maksuja ja veroja luovutuksesta aiheutuu ja kuinka paljon rahaa he lopulta nettoavat sopimuksen purkamisesta.
Henkivakuutuksen tapauksessa henkivakuutussopimuksen saaminen vastineeksi voi olla kannattavampi vaihtoehto kuin vakuutuksesta luopuminen. Sopimuksenhaltijoiden tulee myös muistaa, että jos he päättävät ostaa samanlaisen sopimuksen myöhemmin takaisin, uusi sopimus voi olla kalliimpi, eikä kaikilla eläkkeillä ja henkivakuutuksilla ole takaisinostooikeutta.
Sopimuksesta luopumisen seuraukset
Jos vakuutuksenottaja luovuttaa esimerkiksi henkivakuutussopimuksen, henkivakuutusyhtiö maksaa takaisinostosumman vakuutuksenottajalle, mutta summa voi olla veronalaista, mikä vaikuttaa vakuutuksenottajan verotettavaan tuloon. Vakuutukseen sijoitetut vakuutusmaksut eivät yleensä ole veronalaisia. Vakuutuksen tuotto käteisenä arvona tai tuottoa tuottavalle sijoitustilille sijoitettu summa on kuitenkin veronalaista. Vakuutuksesta luopuminen lopettaa henkivakuutuksen ja kaikki sopimukseen sisältyvät oikeudet ja kuljettajat.
peritäänkö tällaisesta toiminnasta takaisinostomaksu . Takaisinostopalkkio on maksu, joka peritään sijoittajalta vakuutus- tai annuiteettisopimuksen varojen ennenaikaisesta nostamisesta tai sopimuksen purkamisesta.
Takaisinostomaksuja voidaan soveltaa useilla ajanjaksoilla, jotka vaihtelevat 30 päivästä jopa 15 vuoteen joissakin annuiteetti- ja vakuutustuotteissa. Takaisinostopalkkiot vaihtelevat vakuutusyhtiöiden sekä annuiteetti- ja vakuutussopimusten välillä. Ensimmäisen vuoden sopimukseen siirretyistä varoista perittävä 10 %:n maksu on melko tyypillinen palautusmaksu. Jokaista peräkkäistä sopimusvuotta kohden palautuspalkkio voisi laskea esimerkiksi yhdellä prosenttiyksiköllä, jolloin annuiteetin saajalla on käytännössä mahdollisuus irtisanoa sopimus ilman sakkoa 10 vuoden jälkeen.
Vaikka takaisinostopalkkiot tyypillisesti pienenevät ajan myötä, aleneva takaisinostopalkkio voi silti johtaa suurempaan sakkoon, jos sijoitus on kasvanut ajan myötä. Esimerkiksi 10 %:n maksu, jota sovelletaan 100 dollariin, on vain 10 dollaria, mutta jos tämä 100 dollaria kasvaa 1 000 dollariin ja maksu laskee 5 prosenttiin, luovutusmaksu nousisi 50 dollariin.
Esimerkki luovutusoikeuksista
Tomilla on 10 vuoden 100 000 dollarin käteisarvo henkivakuutus, jonka vuosimaksut ovat 5 000 dollaria. Kahden vuoden vakuutusmaksujen jälkeen Tom menettää työpaikkansa ja päättää luopua vakuutusstaan. Hän lopettaa vakuutusmaksujensa maksamisen ja soittaa vakuutusyhtiölle ja ilmoittaa, että hän on päättänyt peruuttaa vakuutuksen. He lähettävät hänelle luovutuslomakkeen. Hän täyttää lomakkeen ja lähettää sen takaisin heille. Vakuutusyhtiö veloittaa häneltä 10 % palautusmaksun ja palauttaa hänelle tilille maksamansa vakuutusmaksut sekä käteisarvotililtä kertyneet tuotot. Palautetusta summasta verotetaan tavanomaista tuloa.
Kohokohdat
Luovutusoikeudet antavat annuiteetti- tai vakuutussopimusten haltijalle mahdollisuuden vaihtaa sopimus takaisin liikkeeseenlaskijalle sen nykyiseen käteisarvoon.
Monilla tällaisilla tuotteilla on tietty luovutusaika, jonka aikana luovutukseen liittyy lisämaksuja.
Kun sopimus on luovutettu, se katsotaan mitättömäksi jatkossa.
