Överlämnanderätt
Vad är överlämnanderätt?
Återköpsrätt avser möjligheten att säga upp ett livränta- eller livförsäkringsavtal i utbyte mot dess kontanta värde. Att överlämna ett sådant kontrakt i förtid kan medföra återköpsavgifter,. som är avgifter som tas ut av företaget vid uppsägning, såväl som inkomstskatt.
Förstå överlämnanderättigheter
Återköpsrätt är rätten för avtalsinnehavare att säga upp en försäkring i utbyte mot dess kontanta värde. Innan de utövar ett kontrakts överlämnanderätt bör kontraktsinnehavare fastställa kontraktets kontantvärde, vilka avgifter och skatter som kommer att uppstå vid överlämnande och hur mycket kontanter de i slutändan kommer att netto från att häva kontraktet.
När det gäller livförsäkring kan det vara ett mer lukrativt alternativ att få en livsuppgörelse i utbyte mot livförsäkringsavtalet än att överlämna försäkringen. Avtalsinnehavare bör också tänka på att om de väljer att återköpa ett liknande kontrakt senare kan det nya kontraktet bli dyrare och inte alla livräntor och livförsäkringar har återköpsrätt.
Konsekvenser av att ge upp ett kontrakt
Om en försäkringstagare avstår till exempel ett livförsäkringsavtal betalar livförsäkringsbolaget återköpsbeloppet till försäkringstagaren, dock kan summan vara skattepliktig och därmed påverka försäkringstagarens beskattningsbara inkomst. I allmänhet är premier som investerats i försäkringen inte skattepliktiga. Däremot är försäkringens avkastning genom kontantvärde, eller det belopp som investerats på ett investeringskonto som genererar avkastning, skattepliktigt. Att överlämna en försäkring kommer att avsluta livförsäkringsskyddet och upphäva alla rättigheter och ryttare i avtalet.
En annan faktor som försäkringstagare bör överväga innan de överlämnar ett avtal är huruvida en sådan åtgärd skulle medföra en återköpsavgift eller inte. En återköpsavgift är en avgift som tas ut av en investerare för förtida uttag av medel från ett försäkrings- eller livränteavtal eller för uppsägning av avtalet.
Återköpsavgifter kan gälla för olika tidsperioder, från 30 dagar till så många som 15 år på vissa livränta och försäkringsprodukter. Återköpsavgifter varierar mellan försäkringsbolag och mellan livränta och försäkringsavtal. En avgift på 10 % som tas ut på de medel som bidragit till avtalet för uttag under det första året är en ganska typisk överlåtelseavgift. För varje påföljande år av kontraktet kan återköpsavgiften sjunka med en procentenhet, till exempel, vilket i praktiken ger livräntetagaren möjligheten att dra tillbaka avtalet utan påföljd efter 10 år i kontraktet.
Även om återköpsavgifter vanligtvis minskar över tiden, kan en minskande återköpsavgift fortfarande resultera i en högre straffavgift om investeringen har vuxit över tiden. Till exempel är en avgift på 10 % som tillämpas på 100 USD bara 10 USD, men om de 100 USD växer till 1 000 USD och avgiften sjunker till 5 %, skulle överlåtelseavgiften stiga till 50 USD.
Exempel på överlämnanderätt
Tom har en 10-årig livförsäkring på 100 000 $ kontantvärde med årliga premier på 5 000 $. Efter två års premiebetalningar förlorar Tom sitt jobb och bestämmer sig för att ge upp sin försäkring. Han slutar betala sina premier och ringer försäkringsbolaget för att meddela att han har bestämt sig för att säga upp försäkringen. De skickar en överlämnandeblankett till honom. Han fyller i formuläret och skickar tillbaka det till dem. Försäkringsbolaget debiterar honom en återköpsavgift på 10 % och återbetalar honom de premier han har betalat in på kontot tillsammans med avkastningen som genereras från hans kontantvärdekonto. Det återförda beloppet beskattas enligt ordinarie inkomsttaxor.
Höjdpunkter
Återköpsrätt tillåter innehavare av livränta eller försäkringsavtal att byta tillbaka kontraktet till emittenten mot dess nuvarande kontantvärde.
Många sådana produkter har en specificerad överlåtelseperiod, under vilken tid ett överlämnande kommer med ytterligare avgifter eller avgifter.
– När avtalet väl har avståtts anses det framöver vara ogiltigt.
