Rückgaberechte
Was sind Rückgaberechte?
Rückkaufsrechte beziehen sich auf die Möglichkeit, einen Renten- oder Lebensversicherungsvertrag gegen seinen Barwert zu kündigen. Die vorzeitige Rückgabe eines solchen Vertrages kann zu Rückkaufsgebühren führen, die vom Unternehmen bei der Kündigung erhoben werden, sowie zur Einkommensteuerpflicht.
Übergaberechte verstehen
Rückkaufsrechte sind das Recht des Vertragsnehmers, eine Police gegen Barwert zu kündigen. Vor der Ausübung der Rückgaberechte eines Vertrags sollten Vertragsinhaber den Barwert des Vertrags bestimmen, welche Gebühren und Steuern bei der Rückgabe anfallen und wie viel Barmittel sie letztendlich aus der Kündigung des Vertrags einbehalten.
Im Falle einer Lebensversicherung kann es lukrativer sein , eine Lebensversicherung im Austausch für den Lebensversicherungsvertrag zu erhalten, als die Police zu kündigen. Vertragsinhaber sollten auch bedenken, dass, wenn sie sich später für einen ähnlichen Vertrag entscheiden, der neue Vertrag teurer sein kann und nicht alle Renten- und Lebensversicherungspolicen ein Rückkaufsrecht haben.
Auswirkungen der Vertragsauflösung
Wenn ein Versicherungsnehmer beispielsweise einen Lebensversicherungsvertrag zurückkauft, zahlt die Lebensversicherungsgesellschaft den Rückkaufsbetrag an den Versicherungsnehmer, der Betrag kann jedoch steuerpflichtig sein und sich somit auf das zu versteuernde Einkommen des Versicherungsnehmers auswirken. Im Allgemeinen sind in die Police investierte Prämien nicht steuerpflichtig. Allerdings sind die Erträge der Police durch Barwert oder der Betrag, der in ein Anlagekonto investiert wird, das Erträge generiert, steuerpflichtig. Durch die Rückgabe einer Police endet der Lebensversicherungsschutz und alle Rechte und Mitfahrer aus dem Vertrag.
Ein weiteres Element, das Versicherungsnehmer vor dem Rückkauf eines Vertrags berücksichtigen sollten, ist, ob eine solche Klage mit einer Rückkaufgebühr verbunden wäre oder nicht. Eine Rückkaufgebühr ist eine Gebühr, die einem Anleger für die vorzeitige Entnahme von Geldern aus einem Versicherungs- oder Rentenvertrag oder für die Kündigung des Vertrags erhoben wird.
Rücknahmegebühren können für verschiedene Zeiträume gelten, die bei einigen Renten- und Versicherungsprodukten von 30 Tagen bis zu 15 Jahren reichen. Die Rückkaufgebühren variieren je nach Versicherungsgesellschaft und je nach Renten- und Versicherungsvertrag. Eine Gebühr von 10 %, die auf die in den Vertrag eingebrachten Gelder für die Auszahlung im ersten Jahr erhoben wird, ist eine ziemlich typische Rückgabegebühr. Für jedes aufeinanderfolgende Vertragsjahr könnte die Rückkaufgebühr beispielsweise um einen Prozentpunkt sinken, wodurch der Rentenempfänger nach 10 Jahren Vertragslaufzeit effektiv die Möglichkeit eines gebührenfreien Rücktritts erhält.
Auch wenn die Rückkaufgebühren im Laufe der Zeit normalerweise sinken, könnte eine sinkende Rückkaufgebühr immer noch zu einer höheren Strafe führen, wenn die Anlage im Laufe der Zeit gewachsen ist. Zum Beispiel beträgt eine Gebühr von 10 %, die auf 100 $ erhoben wird, nur 10 $, aber wenn diese 100 $ auf 1.000 $ anwachsen und die Gebühr auf 5 % fällt, würde die Rückkaufgebühr auf 50 $ steigen.
Beispiel für Rückgaberechte
Tom hat eine 10-Jahres-Lebensversicherungspolice mit einem Barwert von 100.000 US-Dollar und einer jährlichen Prämie von 5.000 US-Dollar. Nach zwei Jahren Prämienzahlungen verliert Tom seinen Job und beschließt, seine Police zu kündigen. Er stellt die Zahlung seiner Prämien ein und ruft die Versicherungsgesellschaft an, um sie darüber zu informieren, dass er sich entschieden hat, die Police zu kündigen. Sie schicken ihm ein Übergabeformular. Er füllt das Formular aus und schickt es zurück. Die Versicherungsgesellschaft berechnet ihm eine Rückkaufgebühr von 10 % und erstattet ihm die auf das Konto eingezahlten Prämien sowie die erwirtschafteten Erträge aus seinem Barwertkonto. Der zurückerstattete Betrag wird zu den gewöhnlichen Einkommenssätzen besteuert.
Höhepunkte
Rückkaufsrechte ermöglichen Inhabern von Renten- oder Versicherungsverträgen, den Vertrag gegen den aktuellen Barwert an den Emittenten zurückzutauschen.
Viele dieser Produkte haben eine bestimmte Rückgabefrist, während der eine Rückgabe mit zusätzlichen Gebühren oder Abgaben verbunden ist.
Sobald der Vertrag aufgegeben wurde, gilt er für die Zukunft als null und nichtig.
