Toteamaton voitto
Mikä on realisoitumaton voitto?
Realisoitumaton voitto on omaisuuserän,. kuten osakeposition tai hyödykkeen, kuten kullan, arvon nousu, jota ei ole vielä myyty käteisellä.
Voitto realisoituu, kun asema myydään voitolla. Realisoitumaton voitto on mahdollista pyyhkiä pois, jos omaisuuden arvo putoaa alle sen hinnan, jolla se ostettiin.
Kuinka realisoitumaton voitto toimii
Realisoitumaton voitto syntyy, kun arvopaperin nykyinen hinta on korkeampi kuin hinta, jonka sijoittaja alun perin maksoi arvopaperista, mukaan lukien ostoon liittyvät palkkiot. Monet sijoittajat laskevat sijoitussalkkunsa nykyarvon realisoitumattomien arvojen perusteella. Pääsääntöisesti luovutusvoittoja verotetaan vasta, kun ne myydään ja realisoituvat.
Kun realisoitumattomia voittoja on olemassa, se tarkoittaa yleensä sitä, että sijoittaja uskoo, että sijoituksella on tilaa suurempiin tuleviin voittoihin. Muuten he myisivät nyt ja tunnistaisivat nykyisen voiton.
Sijoittajat voivat halutessaan käyttää realisoitumattomia voittoja veroetujen saamiseksi. Suurin osa yli vuoden pidetystä omaisuudesta verotetaan pitkäaikaisen luovutusvoiton verokannan mukaan, joka on joko 0 %, 15 % tai 20 % tuloista riippuen. Enintään vuoden pidetty omaisuus verotetaan tavanomaisena tulona, jonka verokanta vaihtelee 10 prosentista 37 prosenttiin.
Vuonna 2022 yksittäinen 41 675 dollaria tienaava maksaja 0 % toteutuneista pitkän aikavälin pääomavoitoista, ja 459 750 dollaria tienaava henkilö maksaa vain 15 %. Jos samat ihmiset pitivät sijoituksiaan vuoden tai vähemmän, heidän toteutuneista tuotoistaan verotettaisiin 22 % ja 35 %.
Sijoittaja voi myös odottaa sijoitusten myyntiä, jos loppuvuodesta realisoituneet voitot asettaisivat hänet korkeampaan veroluokkaan ja siten lisäisivät heidän verotaakkaa. Tämän sijoittajan voi olla parempi odottaa tammikuuhun asti myydäkseen, jolloin he voivat sisällyttää tuon voiton vuoden verosuunnitelmaansa.
Toteutumattomien voittojen tallentaminen
Realisoitumattomat voitot kirjataan eri tavalla arvopaperityypin mukaan. Eräpäivään asti pidettäviä arvopapereita ei kirjata tilinpäätökseen, mutta yhtiö voi päättää sisällyttää niitä koskevan tiedon tilinpäätöksensä alaviitteisiin.
pidettävät arvopaperit kirjataan taseeseen käypään arvoon ja realisoitumattomat voitot ja tappiot tuloslaskelmaan.
Siksi kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien arvopapereiden käyvän arvon nousu tai lasku vaikuttaa yhtiön nettotulokseen ja osakekohtaiseen tulokseen (EPS). Myös myytävissä olevat arvopaperit kirjataan yrityksen taseeseen käypään arvoon. Realisoitumattomat voitot ja tappiot kirjataan kuitenkin taseen laajaan tulokseen.
Realisoitumaton voitto vs. realisoitumaton tappio
Realisoitumattoman voiton vastakohta on realisoitumaton tappio. Tämän tyyppinen tappio tapahtuu, kun sijoittaja pitää kiinni häviävästä sijoituksesta, kuten osakkeesta, jonka arvo on laskenut positioiden avaamisen jälkeen. Kuten realisoitumaton voitto, tappio realisoituu, kun positio suljetaan tappiolla.
Realisoitumattomia voittoja ja realisoitumattomia tappioita kutsutaan usein "papereiksi" voitoksi tai tappioiksi, koska todellinen voitto tai tappio määritetään vasta positio on suljettu. Positio, jossa on realisoitumaton voitto, voi lopulta muuttua realisoitumattoman tappion omaavaksi positioksi markkinoiden heilahtelun myötä ja päinvastoin.
Esimerkki realisoitumattomasta voitosta
Jos sijoittaja ostaisi 100 ABC Companyn osaketta hintaan 10 dollaria osakkeelta ja osakkeiden käypä arvo nousee myöhemmin 12 dollariin osakkeelta, realisoitumaton voitto heidän hallussaan olevista osakkeista olisi 200 dollaria (2 dollaria per osake * 100 osaketta ). Jos sijoittaja lopulta myy osakkeet kaupankäyntihinnan ollessa 14 dollaria, hänellä on 400 dollarin toteutunut voitto (4 dollaria per osake * 100 osaketta).
Kohokohdat
Realisoitumattomat voitot kirjataan tilinpäätökseen eri tavalla sen mukaan, ovatko ne kaupankäyntitarkoituksessa, eräpäivään asti pidettäviä vai myytävissä olevia arvopapereita.
Realisoitumaton voitto on teoreettinen tulos, joka on olemassa paperilla ja joka syntyy sijoituksesta, jota ei ole vielä myyty käteisellä.
Jos sijoitusta pidetään yli vuoden, voittoa verotetaan myyntivoittoverokannan mukaan.
Realisoitumaton tappio on vastakohta realisoitumattomalle voitolle, jossa sijoituksen arvo on laskenut, mutta sitä ei ole vielä myyty.
Voitot eivät vaikuta verotukseen ennen kuin sijoitus on myyty ja voitto realisoitunut.
