lahjan jakaminen
Mitä on lahjan jakaminen?
Lahjojen jakamisen avulla avioparit voivat jakaa lahjan arvon keskenään kaksinkertaistaakseen sallitun vuotuisen lahjaveron vähennyksen. Tämä tehdään yleensä silloin, kun joku, joka on saanut apua rahalahjan muodossa, haluaa välttää IRS:n perimän lahjaveron .
Miten lahjan jakaminen toimii
Rahan tai omaisuuden lahjat ovat lahjaveron alaisia, jos lahjoittaja on ylittänyt vuosittaisen tai elinikäisen lahjavapautuksen. Lahjojen jakaminen on helppo tapa aviopareille maksimoida vuotuisen lahjaveron poissulkemisen määrä. Verohallinto sallii yhdessä jättävien avioparien kaksinkertaistaa lahjansa jakamalla lahjat. Kaikista vuosikynnyksen ylittävistä lahjoista on lähetettävä lomake 709 IRS:lle.
Verovuonna 2021 vuotuinen lahjan poissulkemisraja kalenterivuodelle on 30 000 dollaria pariskunnalle – kaksi kertaa niin paljon kuin yksityishenkilön 15 000 dollarin kynnys. Tämä nousee 32 000 dollariin vuonna 2022 pariskunnalle ja 16 000 dollariin yksityishenkilölle.
Avioparit yhdistävät henkilökohtaiset etuudet ikään kuin kukin maksaisi puolet summasta. Kynnysarvoja sovelletaan jokaiseen lahjansaajaan; Tämä tarkoittaa, että pariskunta voi lahjoittaa kukin jopa 30 000 dollaria mille tahansa ihmismäärälle ilman veroseuraamuksia. Kaikkea, joka ylittää 15 000 dollaria (henkilöä kohden), ei kuitenkaan verotettaisi niin kauan kuin se on alle 11,7 miljoonan dollarin elinikäisen lahjaveron rajan vuonna 2021 (nousu 12,06 miljoonaan dollariin vuonna 2022).
Ollakseen oikeutettu lahjan jakamiseen verohallinnon silmissä, molempien puolisoiden on hyväksyttävä lahja ja ilmoitettava tilanne, jossa lahja on annettu veroilmoituksen yhteydessä.
Jos saat lahjan, sinun ei yleensä tarvitse ilmoittaa sitä tulona. Lahjanantaja on velvollinen maksamaan mahdolliset verot ja antamaan lahjaveroilmoituksen.
Erityisiä huomioita
Jos pariskunta on eronnut ennen verojen ilmoittamista lahjan antovuodelta, kumpikaan puolisoista ei voi mennä uudelleen naimisiin lahjan jakamista varten. Lisäksi kumpikaan puolisoista ei voi hyötyä lahjasta, vaan se on annettava kolmannelle osapuolelle.
Kuten kaikissa monimutkaisissa veroasioissa, on hyvä neuvotella veroasiantuntijan kanssa ennen isojen lahjojen tekemistä.
Myöskään minkään suuruisia lahjoja puolisoille tai poliittisille järjestöille sekä lukukausimaksujen ja sairaanhoitokulujen maksamista muiden puolesta ei yleensä veroteta lahjoina. Sairaanhoito- tai koulutuskuluihin käytetyt lahjat on maksettava suoraan sairaalalle, koululle tai vastaavalle palveluntarjoajalle, jotta verovapautusrajat eivät ole voimassa.
Esimerkki lahjan jakamisesta
Harkitse esimerkkinä Malloryn ja Riverin olosuhteita. Heidän tyttärensä ja vävynsä ovat äskettäin saaneet selville, että he odottavat toista lasta. Talo, jossa he asuvat tällä hetkellä, on liian pieni, ja heidän on rakennettava kiinteistölle lisärakennus vastatakseen kasvavan perheensä tarpeisiin. McKayt ovat innoissaan mahdollisuudesta tulla jälleen isovanhemmiksi ja ovat innokkaita osallistumaan lisäyksen kustannuksiin.
He odottavat, että lisähuone maksaa noin 21 000 dollaria. McKays tietää, että he joutuisivat maksamaan lahjaveroa varoista, jos he kirjoittaisivat 21 000 dollarin shekin, joten he päättävät jakaa lahjat. Mallory kirjoittaa yhden shekin 10 500 dollarille ja River kirjoittaa toisen samalle summalle vuonna 2021.
Tämän ansiosta heidän tyttärensä ja vävynsä voivat viimeistellä uudistuksen ilman, että heidän tarvitsee ottaa lainaa sitä varten, ja sen ansiosta McKays voi välttää lomakkeen 709 jättämisen IRS:lle (vaikka veroja ei peritäisikään, jos summa on edelleen alle 11,7 miljoonan dollarin elinikäisen lahjaveron määrän).
Ajattele nyt samaa esimerkkiä, mutta toisen vauvan sijaan McKays saa selville, että heidän tyttärensä on raskaana kaksosilla. Nyt heidän on lisättävä taloonsa kaksi huonetta ja kylpyhuone, ja kustannukset ovat lähempänä 32 000 dollaria. Jos he jakavat lahjan uudelleen ja tällä kertaa Mallory kirjoittaa 16 000 dollarin shekin ja River 16 000 dollarin shekin, heidän jokaisen on toimitettava lomake 709 verohallinnolle.
##Kohokohdat
Minkä tahansa summan lahjoja puolisoille tai poliittisille järjestöille tai lukukausimaksujen ja sairaanhoitokulujen maksamiseen muiden puolesta ei yleensä veroteta lahjoina.
Verovuonna 2021 vuotuinen lahjapoikkeus on 30 000 dollaria pariskunnalle. Vuodelle 2022 tämä nousee 32 000 dollariin.
Lahjojen jakaminen antaa avioparille mahdollisuuden lahjoittaa kaksi kertaa enemmän kuin yksityishenkilö ilman lahjaveroa.
##UKK
Mikä on lahjojen vuotuinen poissulkemisen määrä vuonna 2021?
Lahjojen vuotuinen poissulkemismäärä vuonna 2021 on 15 000 dollaria. Tämä nousee 16 000 dollariin vuonna 2022. Tätä pienempiä summia ei peritä lahjaveroa. Tämän ylittävät summat eivät myöskään ole veronalaisia, jos ne ovat alle 11,7 miljoonan dollarin elinikärajan vuonna 2021 ja 12,06 miljoonan dollarin vuonna 2022.
Mikä kelpuutetaan lahjaksi?
Useimmat esineet – kuten käteinen, kiinteistö ja omaisuus – kelpaavat lahjaksi. Ainoat esineet, jotka eivät kelpaa lahjaksi, ovat ne, joita käytetään koulutus- tai lääketieteellisiin tarkoituksiin, sekä lahjat, jotka on tehty poliittisille järjestöille.
Mitä tapoja välttää lahjavero?
Yksi tapa, jolla henkilö voi välttää lahjaveron, on jakaa lahja useille vuosille. Näin henkilö voi pysyä lahjaveron rajan sisällä. Lahja voidaan antaa koulutus- tai sairaanhoitokuluihin suoraan koulutus- tai sairaanhoitolaitokselle. Näin vältytään lahjaverolta. Avioparit voivat myös jakaa lahjan, mikä lisää lahjoituksen määrää ilman lahjaveroa.
