gavedeling

Hva er gavedeling?

Gavedeling lar ektepar dele verdien av en gave mellom seg for å doble det tillatte årlige skatteeksklusjonsbeløpet. Dette utføres vanligvis når noen som har mottatt hjelp i form av en økonomisk gave ønsker å unngå gaveavgiften som belastes av skattemyndighetene.

Hvordan gavedeling fungerer

Gaver av penger eller eiendom er pålagt gaveavgift dersom giveren har overskredet det årlige eller livslange gavefritaket. Gavedeling er en enkel måte for ektepar å maksimere sitt årlige skattefradrag for gavebeløp. Skattemyndighetene tillater ektepar som samler inn å doble gavebeløpet gjennom gavedeling. For alle gaver over det årlige terskelbeløpet, må skjema 709 arkiveres til IRS.

For skatteåret 2021 er den årlige eksklusjonsgrensen for gaver for et kalenderår $30 000 for et par - dobbelt så mye som $15 000-terskelen for en enkeltperson. Dette øker til $32 000 i 2022 for et par og $16 000 for en enkeltperson.

Ektepar kombinerer sine individuelle tillegg som om hver bidro med halvparten av beløpet. Terskelverdiene gjelder for hver person som er mottaker av en gave; noe som betyr at et par kan gi opptil $30 000 hver til et hvilket som helst antall personer uten skattemessige konsekvenser. Alt over $15 000 (per individ) vil imidlertid fortsatt ikke være skattepliktig så lenge det er under livstidsgrensen for gaveskatt på $11,7 millioner i 2021 (økende til $12,06 millioner i 2022).

For å kvalifisere for gavedeling i skattemyndighetenes øyne, må begge ektefeller godta gaven og spesifisere situasjonen der gaven ble gitt ved innlevering av skatt.

Hvis du mottar en gave, er du vanligvis ikke pålagt å rapportere den som inntekt. Gavegiveren er ansvarlig for å betale eventuell skatt og sende inn en skattemelding.

Spesielle hensyn

Hvis et par har skilt seg før innlevering av skatt for året gaven fant sted, kan ingen av ektefellene giftes på nytt for gavedeling for å kvalifisere. I tillegg kan ingen av ektefellene ha nytte av gaven, og den må gis til en tredjepart.

Som med alle komplekse skattesaker, er det en god idé å rådføre seg med en skatteekspert før du gir store gaver.

Gaver uansett beløp til ektefeller eller politiske organisasjoner og betaling av undervisning og medisinske utgifter på vegne av andre er generelt ikke skattepliktige som gaver. For gaver som brukes til medisinske utgifter eller utdanningsutgifter, må gavene betales direkte til sykehuset, skolen eller gjeldende leverandør for at skattefraskrivelsesgrensene ikke skal gjelde.

Eksempel på gavedeling

Som et eksempel, vurder omstendighetene til Mallory og River. Datteren og svigersønnen deres har nylig funnet ut at de venter barn nummer to. Huset der de bor er for lite, og de må bygge et tillegg på eiendommen for å imøtekomme behovene til deres voksende familie. Familien McKays er begeistret over utsiktene til å bli besteforeldre igjen og er ivrige etter å bidra til kostnadene ved tillegget.

De forventer at det ekstra rommet vil koste rundt 21.000 dollar. Når de visste at de ville bli underlagt gaveskatt på midlene hvis de skrev en sjekk på 21 000 dollar, bestemmer McKays seg for å dele opp gaven. Mallory skriver en sjekk på 10 500 dollar og River skriver en annen for samme beløp i 2021.

Dette gjør at datteren og svigersønnen deres kan fullføre ombyggingen uten å måtte bekymre seg for å ta opp et lån for å gjøre det, og det lar McKays unngå å sende inn et skjema 709 til IRS (selv om det ikke skal betales skatt hvis beløpet er fortsatt under livstidsgaveavgiftsbeløpet på $11,7 millioner).

Tenk nå på det samme eksempelet, men i stedet for en ny baby, finner McKays ut at datteren deres er gravid med tvillinger. Nå må de legge til to rom og et bad på huset deres, og kostnadene vil være nærmere $32 000. Hvis de deler gaven igjen og denne gangen skriver Mallory en sjekk på $16 000 og River skriver ut en sjekk på $16 000, må de sende inn skjema 709 til IRS.

##Høydepunkter

• Gaver uansett beløp til ektefeller eller politiske organisasjoner eller til å betale undervisning og medisinske utgifter på vegne av andre er generelt ikke skattepliktige som gaver.

– For skatteåret 2021 er den årlige gaveekskluderingen $30 000 for et par. For 2022 vil dette øke til $32.000.

– Gavedeling gjør at et ektepar kan gi dobbelt så mye som en enkeltperson uten å være pålagt gaveavgift.

##FAQ

Hva er det årlige ekskluderingsbeløpet for gaver i 2021?

Det årlige ekskluderingsbeløpet for gaver i 2021 er $15 000. Dette øker til $16 000 i 2022. Ethvert beløp under dette er ikke underlagt gaveavgift. Beløp over dette er heller ikke gjenstand for skatt så lenge de er under levetidsgrensen på 11,7 millioner dollar i 2021 og 12,06 millioner dollar i 2022.

Hva kvalifiserer som gave?

De fleste gjenstander - for eksempel kontanter, eiendom og eiendeler - vil kvalifisere som en gave. De eneste gjenstandene som ikke kvalifiserer som en gave, er de som brukes til pedagogiske eller medisinske formål, samt gaver til politiske organisasjoner.

Hva er noen måter å unngå gaveavgift på?

En av måtene en enkeltperson kan unngå gaveavgift på er ved å spre gaven ut over flere år. Dette gjør at en enkeltperson kan holde seg innenfor gaveavgiftsgrensen. Gaven kan gis til utdanning eller medisinske utgifter, gitt direkte til utdannings- eller medisinsk anlegg. Dette ville unngå gaveavgiften. Ektepar kan også gavesplitte, noe som øker beløpet som kan gis uten at gaveavgiften påløper.