Vuosittainen poissulkeminen
Mikä on vuotuinen poissulkeminen?
Vuosittainen poissulkeminen on rahasumma, jonka henkilö voi siirtää toiselle lahjaksi ilman, että siitä aiheutuu lahjaveroa tai vaikuttamatta yhtenäisluottoon. Tämä vuotuinen lahjoitusrajoitus voidaan siirtää käteisenä tai muuna omaisuutena. Internal Revenue Service ( IRS) ilmoitti, että vuotuinen poissulkeminen pysyy 15 000 dollarissa vuonna 2021 (nousu 16 000 dollariin vuonna 2022).
Kuinka vuosittaiset poissulkemiset toimivat
Vuotuinen poissulkeminen koskee henkilöä kohti vuodessa. Jos isovanhemmat lahjoittavat useita tuhansia dollareita jokaiselle lapsenlapselleen, jokainen summa lasketaan erikseen omaan vuotuiseen poissulkemiseensa.
Vuosi nollautuu ja käynnistyy uudelleen tammikuussa. 1. Voit antaa yksittäiselle henkilölle 15 000 dollaria joulukuussa. 31. 2021 ja 16 000 $ tammikuuta 1, 2022, koska tämä on uusi vuosi, jolla on suurempi poissulkeminen. Kaikki samalle henkilölle tehdyt lahjat huomioidaan poissulkemisessa, joten olet ylittänyt 1 000 dollaria vuoden 2021 poissulkemisen jälkeen, jos annat lapsenlapsellesi neljä erillistä 4 000 dollarin lahjaa yhteensä 16 000 dollaria joulukuussa tai sitä ennen. 31. 2021, jolloin poissulkeminen on 15 000 dollaria.
Vaikka kaikki lahjat ovat yleensä verollisia lahjoja, poikkeuksia on. Esimerkiksi seuraavat lahjat eivät ole verollisia:
- Lahjat, jotka ovat pienempiä kuin vuoden vuotuinen poissulkeminen
Lukukausi- tai sairaanhoitokulut
Lahjat puolisolle
Lahjat poliittiselle järjestölle
lahjat ovat myös vähennyskelpoisia annettujen lahjojen arvosta. Muuten veronmaksajat eivät voi vähentää tekemiensä lahjojen arvoa. IRS:n julkaisussa 559, Survivors, Executors ja Administrators, esitetään yksityiskohdat tässä suhteessa.
Vuotuisen poissulkemisen hyväksymiseksi veronmaksajien on toimitettava kopiot hakemuksista , kopiot asiaan liittyvistä siirtoa koskevista asiakirjoista ja kaikki asiakirjat ilmoituksessa olevista epätavallisista kohteista (kuten osittain lahjoitetuista varoista).
Erityisiä huomioita
Vuosittaisella poissulkemisella on keskeinen rooli kiinteistöverovapautuksessa ja varallisuudenhoidossa.
Kiinteistöverovapautus
15 000 dollarin vuotuinen poissulkeminen tarkoittaa, että voit antaa 15 000 dollaria niin monelle ihmiselle kuin haluat. Voit siis antaa jokaiselle viidestä lapsenlapsestasi 15 000 dollaria kappaleelta tiettynä vuonna, yhteensä 135 000 dollaria. Kaikki lahjat, jotka teet yhdelle henkilölle yli 15 000 dollaria, lasketaan mukaan yhdistettyyn kiinteistö- ja lahjaveron poissulkemiseen. Tämä on summa, jonka voit jättää omaan omaisuuteen tai antaa lahjaksi elämäsi aikana verovapaasti.
Vuonna 2021 elinikäinen lahjaverovapaus on 11,7 miljoonaa dollaria (nousu 12,06 miljoonaan dollariin vuonna 2022). Tämä tarkoittaa, että jos olet naimisissa, sinä ja puolisosi voitte lahjoittaa yhteensä 23,4 miljoonaa dollaria (24,12 miljoonaa dollaria vuonna 2022) ennen lahjaveron maksamista.
Nämä uudet vapautuskynnykset vahvistettiin Tax Cuts and Jobs Actissa (TCJA), joka päättyy vuonna 2025. TCJA yli kaksinkertaisti liittovaltion kiinteistö- ja lahjaverovapautuksen, joka oli aiemmin 5 miljoonaa dollaria (korjattu vuosittain inflaatiolla).
Varallisuudenhoito
Vuosittaista poissulkemista ja kiinteistöverosta vapauttamista pidetään usein osana suurempaa varainhoitosuunnitelmaa tai kiinteistösuunnitelmaa. Esimerkiksi varakas henkilö (HNW) voisi pyytää varainhoitoyrityksen tai riippumattoman rahoitusneuvojan tukea selvittääkseen, kuinka taloudellisia ja muita varoja parhaiten kohdentaa lahjojen tai testamentin kautta, jotta vältytään raskaalta veroseuraamuksilta.
Testamentti on oikeudellinen asiakirja, joka antaa selkeät ohjeet siitä, miten henkilön omaisuutta ja mahdollisia alaikäisten lasten huoltajuutta tulee käsitellä kuoleman jälkeen. Testamentissa henkilö ilmaisee toiveensa ja nimeää toimitsijamiehen tai toimeenpanijan toteuttamaan ilmoitettuja aikomuksia. Testamentti voi myös osoittaa, pitäisikö luottamus luoda kuoleman jälkeen. Jos testamentissa on ohjeita lahjoittamisesta, tässä jaksossa määritellään kuolinpesän tai edunsaajien verovelat.
##Kohokohdat
Vuodelle 2021 vuotuinen poissulkemisen määrä on 15 000 dollaria (nousu 16 000 dollariin vuonna 2022).
Vuotuinen poissulkemissumma on se, kuinka paljon henkilö voi siirtää toiselle lahjaveroa maksamatta.
Vuodelle 2021 elinikäinen lahjaverovapaus on 11,7 miljoonaa dollaria (nousu 12,06 miljoonaan dollariin vuonna 2022).
Vuotuinen 15 000 dollarin poissulkeminen tarkoittaa, että voit antaa 15 000 dollaria kullekin niin monelle henkilölle kuin haluat, ei vain yhdelle yksittäiselle henkilölle.
##UKK
Mikä on vuotuinen poissulkemisen lahjasumma?
Vuotuinen poissulkemislahjan määrä on 15 000 dollaria vuonna 2021. Vuodelle 2022 summa nostetaan 16 000 dollariin. Tämä koskee lahjasummia per henkilö. Elinikäinen lahjaverovapaus on 11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021. Tämä korotetaan 12,06 miljoonaan dollariin vuonna 2022.
Kuinka paljon voin periä ilman veroja?
IRS on määrännyt kiinteistöverosta vapautuksen olevan 11,7 miljoonaa dollaria vuodelle 2021. Tätä alle perittyä summaa ei veroteta. Vuodelle 2022 tämä määrä nostetaan 12,06 miljoonaan dollariin.
Mitä tapahtuu kiinteistöveron vapautukselle vuonna 2025?
Vuonna 2025 veronalennuksia ja työpaikkoja koskevassa laissa tehdyt kiinteistöveron vapautukseen tehdyt muutokset palaavat entiselle 5 miljoonan dollarin inflaatiokorjaukselle tasolle. Tämä vähentää nykyistä kiinteistöveron vapautusta, jolloin yksityishenkilöt voivat siirtää edunsaajilleen pienemmän summan ennen verotusta.
