Lahjavero

Lahjavero on erä, joka ei ole useimpien veronmaksajien tutkassa. Erityisolosuhteissa se voi kuitenkin vaikuttaa veroihisi.

Mikä on lahjavero?

Lahjaverolla verotetaan suuria lahjoja ja estetään suuret omaisuuden siirrot ilman verovaikutuksia. Se on varainsiirtovero, ei tulovero. Tämä vero ei todennäköisesti vaikuta tavallisiin raha- ja omaisuuslahjoihin, koska vuoden 2021 vuosiraja on 15 000 dollaria antajaa ja vastaanottajaa kohti.

Esimerkiksi yksittäiseen henkilöön, joka antaa useita 15 000 dollaria tai vähemmän lahjoja eri vastaanottajille vuodessa, lahjavero ei vaikuta, eikä hänen tarvitse tehdä lahjaveroilmoitusta. Lisäksi tätä suurempaa lahjoitukseen kykenevien määrä on rajallinen, joten harvat joutuvat miettimään, tarvitseeko lahjaveroilmoitus.

Tärkeä näkökohta on kuitenkin kouluttaa itseäsi siitä, mikä lasketaan lahjaksi. Jos esimerkiksi myyt talon huomattavasti halvemmalla kuin IRS arvioi sen "kohtuulliseksi markkina-arvoksi" (ehkä palveluksena perheenjäsenelle tai ystävälle), markkina-arvon ja hintasi välinen ero katsotaan lahjaksi ja saattaa joutua ilmoittamaan lahjaveroilmoituksessa, jos se ylittää 15 000 dollaria antajaa ja vastaanottajaa kohti.

Mikä on lahjaveroprosentti?

Lahjaveroa sovelletaan vain, kun ylität poissulkemisesi. Vuonna 2021 IRS teki elinikäisestä summasta 11,7 miljoonaa dollaria yhdelle veronmaksajalle tai 23,4 miljoonaa dollaria avioparille. Tämän kynnyksen ylittävän rahan tai omaisuuden luovuttamisen jälkeen lahjaveroprosenttisi on 18–40 prosenttia riippuen siitä, kuinka pitkälle kumulatiiviset lahjasi peittävät sen. Sinun on myös täytettävä IRS-lomake 709 palautuksesi yhteydessä.

Miten lahjavero toimii?

Jos joudut antamaan enemmän lahjoja kuin 15 000 dollaria vuodessa vastaanottajaa kohden, on vielä muutamia tapoja, joilla voit vapautua maksusta.

Vaikka sinun on silti lähetettävä palautus, joka ilmoittaa lahjasi, koska se ylittää 15 000 dollarin vuotuisen vapautuksen, elinikäinen vapautus on silti voimassa. Oletetaan, että lahjoitit 25 000 dollaria perheenjäsenelle vuonna 2020. Tämä lahja koskee 15 000 dollarin vuotuista poissulkemista, ja loput 10 000 dollaria koskee 11,7 miljoonan dollarin 11,7 miljoonan dollarin poissulkemista avioparin osalta. Nämä elinikäiset luvut on otettu kiinteistöverovapautuksesta,. koska elinikäinen vapautus lasketaan veronalaisten lahjojen yhdistelmään (ne ylittävät vuotuisen 15 000 dollarin poissulkevan summan antajaa kohden vastaanottajaa kohti) ja perinnöstäsi kuoleman jälkeen.

Voit nähdä, kuinka useimmat ihmiset eivät ole velvollinen maksamaan lahjaveroa, vaikka heidän pitäisikin seurata ja ilmoittaa suuria lahjoja.

On myös muita lahjoja, jotka on vapautettu kokonaan, mukaan lukien:

• Lahjat, joilla maksetaan suoraan sairaus- tai koulutuskulut.

• Lahjat poliittiselle organisaatiolle organisaation käyttöön.

• Lahjat puolisolle (joitakin rajoituksia sovelletaan, jos puoliso ei ole Yhdysvaltain kansalainen).

• Hyväntekeväisyys.

Kenen on maksettava lahjavero?

Lahjan saajan onneksi antaja maksaa lahjaveron, jos se erääntyy. Jos antaja on velkaa lahjaveroa, hän ei vaadi vastaanottajaa maksamaan veroa lahjan vastaanottamisen yhteydessä.

Yleensä vain harvat maksavat lahjaveroa, sillä suuretkin viisi- ja kuusinumeroiset lahjat lasketaan vain elinikäiseen vapautukseen. Yleisin lahjaveron maksuaika on silloin, kun se on sidottu kuolinpesään jonkun kuoltua, koska erittäin suuret kiinteistöt voivat ylittää usean miljoonan dollarin rajan.

Isompi kysymys on, tarvitseeko sinun tehdä lahjaveroilmoitus, joka ilmoittaa suurista lahjoista, jotka lasketaan verovelvolliselle elinikäisestä vapautuksestasi. Jälleen, vaikka tämä on melko harvinaista, on tärkeää tietää, että olet velkaa verohallinnolle. Jos merkittävä lahjojen antaminen perheelle ja/tai ystäville on sinulle tärkeää, kannattaa ehkä harkita lahjojen jakamista lapsille, lastenlapsille tai muille perheenjäsenille tai ystäville, jotta et ylitä 15 000 dollarin vuosirajaa henkilöä kohden, mikä säästää sinua. pienestä veroilmoitusten monimutkaisuudesta.

Kuinka voit välttää lahjaveron?

Lähes jokainen voi välttää lahjaveron maksamisen, mutta siinä tapauksessa, että pystyt lahjoittamaan laajasti, tässä on joitain tärkeitä vinkkejä:

• Jos olet osa pariskuntaa, muista, että voit kukin antaa 15 000 dollaria vuodessa samalle vastaanottajalle, mikä antaa käytännössä 30 000 dollaria yhdelle vastaanottajalle rikkomatta vuosittaista vapautusta. Tätä kutsutaan "lahjojen jakamiseksi". Avioparien, jotka aikovat tehdä tämän, tulee silti jättää lahjaveroilmoitus (vaikka lahja ei olisi veronalainen), jotta he voivat ilmoittaa ja valita lahjan jakamisen asianmukaisesti.

• Levitä lahjoja tai etsi tapoja maksaa suoraan hoito- tai koulutuskulut sen sijaan, että lahjoitat varoja mihinkään tarkoitukseen.

• Ota kiinteistösuunnitelmaasi huomioon, kuinka paljon olet antanut tai aiot antaa elämäsi aikana sekä sen, mitä aiot antaa kuolinpesäsi kautta, koska elinikäinen lahjaverovapautus sisältää myös kaiken, mitä jätät kuolinpesällesi kuolemasi jälkeen.

• Keskustele kirjanpitäjäsi, taloussuunnittelijasi tai varainhoitotiimisi kanssa siitä, kuinka voit jakaa omaisuuttasi tavalla, joka ei aiheuta lahjaveroa. Suuret ja monimutkaiset rahoitus-, liike- tai kiinteistöomistukset voivat tuottaa suuria verolaskuja ilman, että joku auttaa sinua logistiikan suunnittelussa.

Hyvä uutinen on, että lahjavero tai lahjaveron rajoitukset eivät vaikuta useimpiin ihmisiin, eikä heidän tarvitse paljastaa pienempiä lahjoja IRS:lle.

Jos kuitenkin tiedät, että teet suurena lahjana pidettävän lahjan - kuten korottoman lainan jatkamisen tai jollekin rahan antamisen nyt, jonka hän käyttää myöhemmin yliopistoon, mutta ei ole vielä käyttänyt - varmista, että Selvitä, edellyttääkö se sinun vähintään lahjaveroilmoituksen tekemistä.

##Kohokohdat

• Lahjat, jotka annetaan puolisoille, jotka ovat Yhdysvaltain kansalaisia, poliittisille järjestöille järjestön käyttöön sekä lääketieteellisiin ja lukukausimaksuihin liittyviin kuluihin, sekä lahjat, joiden arvo on alle vuosittaisen poissulkemismäärän, eivät sisälly lahjoihin.

• Lahjojen jakaminen ja luottamuksellisesti annetut lahjat ovat kaksi tapaa välttää lahjaveroa.

• IRS sallii lahjoille elinikäisen verovapautuksen, jota tarkistetaan vuosittain inflaation tahdissa.

• Lahjavero on liittovaltion vero, joka peritään veronmaksajalta, joka antaa rahaa tai omaisuutta toiselle.

• Lahjavero vaihtelee 18 % - 40 % lahjan koosta riippuen.

##UKK

Kuinka paljon lahjavero on?

Lahjaveroa sovelletaan liukuvasti lahjan koosta riippuen. Se koskee vain lahjoja, jotka ylittävät ja ylittävät tietyn verohallinnon asettaman kynnyksen. Ensin arvioidaan kiinteä määrä; Tämän jälkeen kannetaan lisävero, joka vaihtelee 18 prosentista 40 prosenttiin.

Kuinka paljon voin lahjoittaa jollekin verovapaasti?

Voit antaa jollekulle enintään 15 000 dollaria verovuonna 2021 ja 16 000 dollaria verovuonna 2022. Kaikki näiden summien ylittävät summat syövät elinikäiseen lahjarahaasi (11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021 ja 12,06 miljoonaa dollaria vuonna 2022), joka kuluu loppuun, laukaisee lahjaveron.

Kuinka paljon voin lahjoittaa lapselleni?

Voit lahjoittaa lapsellesi tai lapsenlapsellesi saman summan, jonka voit lahjoittaa muille sukulaisille tai ystäville ilman lahjaveroa, nimittäin:- 15 000 dollaria vuonna 2021 ja 16 000 dollaria vuonna 2022 per vastaanottaja - 11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021 ja 12,06 miljoonaa dollaria vuonna 2022. elinaikasi Verohallinto säätää säännöllisesti näitä enimmäismääriä inflaation mukaan.

Maksaako lahjan saaja veroa?

Lahjan vastaanottaja ei yleensä ole velvollinen maksamaan lahjaveroa. Vastaanottaja voi kuitenkin tehdä niin, varsinkin jos summa johtaisi lahjoittajan elinikäisen lahjaveron ulkopuolelle.