pembahagian hadiah

Apakah Pemisahan Hadiah?

Pembahagian hadiah membolehkan pasangan suami isteri membahagikan nilai hadiah antara mereka untuk menggandakan jumlah pengecualian cukai hadiah tahunan yang dibenarkan. Ini biasanya dijalankan apabila seseorang yang telah menerima bantuan dalam bentuk hadiah kewangan ingin mengelakkan cukai hadiah yang dikenakan oleh IRS.

Cara Pemisahan Hadiah Berfungsi

Hadiah wang atau harta adalah tertakluk kepada cukai hadiah jika penderma telah melebihi pengecualian hadiah tahunan atau seumur hidup. Pembahagian hadiah ialah cara mudah untuk pasangan suami isteri memaksimumkan jumlah pengecualian cukai hadiah tahunan mereka. IRS membenarkan pasangan suami isteri yang memfailkan bersama untuk menggandakan jumlah hadiah mereka melalui pembahagian hadiah. Untuk semua hadiah melebihi jumlah ambang tahunan, Borang 709 mesti difailkan dengan IRS.

Untuk tahun cukai 2021, had pengecualian hadiah tahunan untuk tahun kalendar ialah $30,000 untuk pasangan—dua kali ganda lebih banyak daripada ambang $15,000 untuk individu. Ini meningkat kepada $32,000 pada 2022 untuk pasangan dan $16,000 untuk individu.

Pasangan suami isteri menggabungkan elaun masing-masing seolah-olah masing-masing menyumbang separuh daripada jumlah tersebut. Ambang dikenakan kepada setiap orang yang merupakan penerima hadiah; bermakna pasangan boleh memberikan sehingga $30,000 setiap seorang kepada mana-mana bilangan orang tanpa akibat cukai. Walau bagaimanapun, apa-apa yang melebihi $15,000 (setiap individu), masih tidak akan dikenakan cukai selagi ia berada di bawah had cukai hadiah seumur hidup sebanyak $11.7 juta pada 2021 (meningkat kepada $12.06 juta pada 2022).

Untuk melayakkan diri untuk pembahagian hadiah di mata IRS, kedua-dua pasangan mesti bersetuju menerima hadiah dan menyatakan situasi di mana hadiah itu diberikan semasa memfailkan cukai mereka.

Jika anda menerima hadiah, anda biasanya tidak perlu melaporkannya sebagai pendapatan. Pemberi hadiah bertanggungjawab untuk membayar apa-apa cukai dan memfailkan penyata cukai hadiah.

Pertimbangan Khas

Jika pasangan telah bercerai sebelum memfailkan cukai mereka untuk tahun pemberian itu berlaku, kedua-dua pasangan tidak boleh berkahwin semula untuk pembahagian hadiah untuk layak. Di samping itu, kedua-dua pasangan tidak boleh mendapat manfaat daripada hadiah itu, dan ia mesti dibuat kepada pihak ketiga.

Seperti semua urusan cukai yang rumit, adalah idea yang baik untuk berunding dengan profesional cukai sebelum membuat hadiah besar.

Juga, hadiah dalam apa jua amaun kepada pasangan atau organisasi politik dan bayaran tuisyen dan perbelanjaan perubatan bagi pihak orang lain secara amnya tidak dikenakan cukai sebagai hadiah. Untuk hadiah yang digunakan untuk perbelanjaan perubatan atau pendidikan, hadiah mesti dibayar terus kepada hospital, sekolah atau pembekal yang berkenaan agar had pengecualian cukai tidak terpakai.

Contoh Pembahagian Hadiah

Sebagai contoh, pertimbangkan keadaan Mallory dan River. Anak perempuan dan menantu mereka baru-baru ini mendapat tahu bahawa mereka sedang mengandung anak kedua. Rumah yang mereka tinggal sekarang ini terlalu kecil, dan mereka perlu membina tambahan pada harta itu untuk menampung keperluan keluarga mereka yang semakin meningkat. Keluarga McKay teruja dengan prospek untuk menjadi datuk dan nenek sekali lagi dan tidak sabar-sabar untuk menyumbang kepada kos penambahan itu.

Mereka menjangkakan bahawa bilik tambahan akan berharga sekitar $21,000. Mengetahui bahawa mereka akan dikenakan cukai hadiah ke atas dana jika mereka menulis cek $21,000, keluarga McKay memutuskan untuk membahagikan hadiah. Mallory menulis satu cek untuk $10,500 dan River menulis satu lagi untuk jumlah yang sama pada 2021.

Ini membolehkan anak perempuan dan menantu lelaki mereka menyelesaikan pengubahsuaian tanpa perlu risau tentang membuat pinjaman untuk berbuat demikian, dan ini membolehkan McKays mengelak daripada memfailkan Borang 709 dengan IRS (walaupun tiada cukai akan dibayar jika amaun masih di bawah amaun cukai hadiah seumur hidup sebanyak $11.7 juta).

Sekarang pertimbangkan contoh yang sama, tetapi bukannya bayi kedua, McKay mendapati bahawa anak perempuan mereka mengandung anak kembar. Kini mereka perlu menambah dua bilik dan bilik mandi ke rumah mereka dan kosnya akan lebih hampir kepada $32,000. Jika mereka membahagikan hadiah itu sekali lagi dan kali ini Mallory menulis cek sebanyak $16,000 dan River menulis cek sebanyak $16,000, mereka masing-masing mesti memfailkan Borang 709 dengan IRS.

##Sorotan

Hadiah dalam apa jua amaun kepada pasangan atau organisasi politik atau untuk membayar tuisyen dan perbelanjaan perubatan bagi pihak orang lain secara amnya tidak dikenakan cukai sebagai hadiah.
Untuk tahun cukai 2021, pengecualian hadiah tahunan ialah $30,000 untuk pasangan. Untuk 2022, ini akan meningkat kepada $32,000.
Pemisahan hadiah membolehkan pasangan suami isteri memberi hadiah dua kali lebih banyak daripada individu tanpa dikenakan cukai hadiah.

##Soalan Lazim

Apakah Amaun Pengecualian Tahunan untuk Hadiah pada 2021?

Amaun pengecualian tahunan untuk hadiah pada 2021 ialah $15,000. Ini meningkat kepada $16,000 pada 2022. Sebarang jumlah di bawah ini tidak tertakluk kepada cukai hadiah. Jumlah melebihi ini juga tidak tertakluk kepada cukai selagi ia berada di bawah had seumur hidup $11.7 juta pada 2021 dan $12.06 juta pada 2022.

Apakah yang Layak sebagai Hadiah?

Kebanyakan item—seperti wang tunai, hartanah dan aset—akan layak sebagai hadiah. Satu-satunya item yang tidak layak sebagai hadiah ialah yang digunakan untuk tujuan pendidikan atau perubatan serta hadiah yang dibuat kepada organisasi politik.

Apakah Beberapa Cara untuk Mengelakkan Cukai Hadiah?

Salah satu cara seseorang individu boleh mengelakkan cukai hadiah adalah dengan menyebarkan hadiah selama beberapa tahun. Ini membolehkan seseorang individu kekal dalam had cukai hadiah. Hadiah itu boleh disediakan untuk perbelanjaan pendidikan atau perubatan, diberikan terus kepada kemudahan pendidikan atau perubatan. Ini akan mengelakkan cukai hadiah. Pasangan yang sudah berkahwin juga boleh membahagikan hadiah, yang meningkatkan jumlah yang boleh diberikan tanpa menanggung cukai hadiah.