Ei-vaatimukset täyttävä sijoitus

Mikä on ei-vaatimukset täyttävä sijoitus?

Ei-vaatimukset täyttävä sijoitus on sijoitus, joka ei täytä minkään tason laskennallisen verotuksen tai verovapaata asemaa. Tällaiset sijoitukset tehdään verojen jälkeen. Ne ostetaan ja säilytetään verovelvoitteisilla tileillä, suunnitelmissa tai rahastoissa. Näiden sijoitusten tuottoa verotetaan vuosittain

Ei-vaatimukset täyttävien sijoitusten ymmärtäminen

Annuiteetti on yleinen esimerkki pätemättömistä sijoituksista. Ajan myötä omaisuus voi kasvaa laskennallisilla veroilla, jotka odottavat nostoa. Ei-kelpoisten annuitetien kohdalla, kun ne nostetaan ja palautetaan, tililtä ensimmäisenä tulevat rahat käsitellään verotuksessa tilinhaltijan tuloina. Jos tilinomistaja nostaa myös alun perin sijoittamansa rahat, eli kustannusperusteena,. sitä osaa ei veroteta uudelleen, koska verot on jo maksettu.

Ei-vaatimukset täyttävien sijoitusten yhteydessä sijoittajalla ei yleensä ole vuosittaisia rajoituksia sen suhteen, kuinka paljon he voivat sijoittaa tällaisiin varoihin. Tämä voi joskus tarjota enemmän joustavuutta vaatimukset täyttäviin sijoitustileihin verrattuna, joilla on tavallisesti enimmäissummat, jotka voidaan sijoittaa omaisuuserän tyypistä riippuen.

Esimerkiksi työntekijän 401(k) tilit on rajoitettu vuotuiseen enimmäismaksuun. Raja voi nousta jonkin verran vuosien kuluessa, kuten Internal Revenue Service (IRS) on määrittänyt. Ei-vaatimukset täyttävä sijoitus voi nähdä minkä tahansa suuruisen panoksen kunkin vuoden aikana tilinhaltijan säästämisstrategian mukaisesti.

Tilinomistajat voivat myös nostaa ei-vaatimukset täyttäviä sijoituksia halutessaan, vaikka he maksavatkin veroa kertyneestä korosta ja muista voitoista, kuten arvonnoususta. Ennenaikaisen noston sakkoja voi myös olla, jos tilinomistaja ottaa käteistä tietyntyyppisistä varoista ennen tietyn iän saavuttamista – tyypillisesti 59½. Tilinomistajaa voidaan myös vaatia aloittamaan nostojen tekeminen ei-vaatimukset täyttäviltä sijoitustileiltä tietyssä iässä, usein 70½.

Ei-vaatimukset täyttävä sijoitusesimerkki

Joitakin esimerkkejä sijoituksista, jotka eivät yleensä täytä verovapaata asemaa, ovat antiikki, keräilyesineet,. korut, jalometallit ja taide. Muita sijoituksia, jotka eivät välttämättä täytä minkäänlaista veroetukohtelua, ovat osakkeet, joukkovelkakirjat, REIT -rahastot (kiinteistösijoitusrahastot) ja kaikki muut perinteiset sijoitukset, joita ei osteta vaatimukset täyttävän sijoitussuunnitelman tai säätiön puitteissa.

##Kohokohdat

• Ei-ehtoinen sijoitus on sijoitus, josta ei ole veroetua.

• Edellyttäviä sijoituksia ostetaan ja pidetään verovelvoitteisilla tileillä, suunnitelmissa tai rahastoissa, ja näiden sijoitusten tuottoa verotetaan vuosittain.

• Eläkkeet ovat yleinen esimerkki ei-kelpoisista sijoituksista, kuten myös antiikki, keräilyesineet, korut, jalometallit ja taide.