Óhæf fjárfesting
Hvað er óhæf fjárfesting?
Óhæf fjárfesting er fjárfesting sem uppfyllir ekki skilyrði fyrir neinu stigi skattfrests eða skattfrelsis. Fjárfestingar af þessu tagi eru gerðar með fé eftir skatta. Þau eru keypt og geymd á frestuðum reikningum, áætlunum eða sjóðum. Ávöxtun þessara fjárfestinga er skattlögð árlega
Skilningur á fjárfestingum sem ekki eru viðurkenndar
Lífeyrir eru algengt dæmi um óhæfar fjárfestingar. Með tímanum getur eignin vaxið með frestuðum sköttum þar til hún er tekin út. Fyrir óhæfa lífeyri, þegar þau eru greidd út og afhent, er farið með fyrstu peningana sem koma út af reikningnum sem tekjur fyrir reikningseigandann í skattalegum tilgangi. Ef reikningseigandi tekur einnig út peningana sem upphaflega var fjárfest, þekktur sem kostnaðargrundvöllur,. er sá hluti ekki skattlagður aftur vegna þess að þessir skattar voru þegar greiddir.
Með óhæfum fjárfestingum er fjárfestir venjulega ekki undir neinum árlegum takmörkunum varðandi þá upphæð sem þeir geta lagt í slíkar eignir. Þetta getur stundum boðið upp á meiri sveigjanleika samanborið við viðurkennda fjárfestingarreikninga, sem venjulega hafa hámarksfjárhæðir sem hægt er að leggja fram, allt eftir tegund eignar.
Starfsmanna 401 (k) reikningar, til dæmis, takmarkast við árlegt hámarksframlag. Mörkin geta hækkað nokkuð með árunum, eins og ríkisskattstjórinn (IRS) ákveður. Fjárfesting sem ekki er gjaldgeng getur séð hvaða stærðarframlag sem er gert á hverju ári í samræmi við stefnu reikningseiganda um sparnað.
Reikningshafar geta einnig tekið út af óhæfum fjárfestingum þegar þeir vilja, þó að þeir greiði skatt af vöxtum og öðrum hagnaði, svo sem hækkun, sem hefur safnast upp. Það geta líka verið viðurlög við snemmbúin afturköllun ef reikningseigandi tekur reiðufé úr ákveðnum tegundum eigna áður en hann nær tilteknum aldri - venjulega 59½. Einnig gæti reikningseigandinn þurft að byrja að taka út af óhæfum fjárfestingarreikningum sínum á ákveðnum aldri, oft 70½.
Dæmi um óhæfi fjárfestingar
Nokkur dæmi um fjárfestingar sem venjulega uppfylla ekki skilyrði fyrir skattfrelsi eru fornminjar, safngripir,. skartgripir, góðmálmar og listir. Aðrar fjárfestingar sem gætu ekki uppfyllt skilyrði fyrir hvers konar ívilnandi skattameðferð eru hlutabréf, skuldabréf, REITs (fasteignafjárfestingarsjóðir) og hvers kyns önnur hefðbundin fjárfesting sem ekki er keypt samkvæmt viðurkenndri fjárfestingaráætlun eða sjóði.
Hápunktar
Óhæf fjárfesting er fjárfesting sem hefur engin skattfríðindi.
Fjárfestingar sem ekki eru gjaldgengar eru keyptar og geymdar á frestuðum reikningum, áætlunum eða sjóðum og ávöxtun þessara fjárfestinga er skattlögð á ársgrundvelli.
Lífeyrir eru algengt dæmi um óhæfar fjárfestingar eins og fornminjar, safngripir, skartgripir, góðmálmar og listir.
