Investimento non qualificante

Che cos'è un investimento non idoneo?

Un investimento non ammissibile è un investimento che non si qualifica per alcun livello di status di differimento fiscale o di esenzione fiscale. Investimenti di questo tipo vengono effettuati con denaro al netto delle tasse. Sono acquistati e detenuti in conti, piani o trust fiscalmente differiti. I rendimenti di questi investimenti sono tassati su base annuale

Capire gli investimenti non qualificanti

Le rendite rappresentano un esempio comune di investimenti non qualificati. Nel tempo, l'attività può crescere con imposte differite in attesa di ritiro. Per le rendite non qualificate, quando vengono incassate e cedute, il primo denaro che esce dal conto è considerato come reddito per il titolare del conto ai fini fiscali. Se il titolare del conto preleva anche il denaro originariamente investito, noto come base di costo,. quella quota non viene nuovamente tassata perché tali tasse sono già state pagate.

Con gli investimenti non ammissibili, un investitore in genere non ha restrizioni annuali sull'importo che può destinare a tali attività. Questo a volte può offrire una maggiore flessibilità rispetto ai conti di investimento ammissibili, che di solito hanno importi massimi che possono essere versati, a seconda del tipo di attività.

I conti 401 (k) dei dipendenti, ad esempio, sono limitati a un contributo massimo annuale. Il limite può aumentare leggermente nel corso degli anni, come determinato dall'Internal Revenue Service (IRS). Un investimento non ammissibile può vedere un contributo di qualsiasi entità versato nel corso di ogni anno in base alla strategia di risparmio del titolare del conto.

I titolari di conti possono anche effettuare prelievi su investimenti non ammissibili quando vogliono, anche se pagheranno le tasse sugli interessi e altri guadagni, come l'apprezzamento, che sono maturati. Potrebbero anche esserci sanzioni per prelievi anticipati se il titolare del conto preleva contanti da determinati tipi di attività prima di raggiungere un'età specifica, in genere 59 anni e mezzo. Inoltre, al titolare del conto potrebbe essere richiesto di iniziare a prelevare dai propri conti di investimento non idonei a una certa età, spesso 70½ anni.

Esempio di investimento non idoneo

Alcuni esempi di investimenti che di solito non si qualificano per l'esenzione fiscale sono oggetti d'antiquariato, oggetti da collezione,. gioielli, metalli preziosi e arte. Altri investimenti che potrebbero non beneficiare di alcun tipo di trattamento fiscale preferenziale sono azioni, obbligazioni, REIT (fondi di investimento immobiliare) e qualsiasi altro investimento tradizionale che non viene acquistato nell'ambito di un piano di investimento qualificato o di un fondo fiduciario.

Mette in risalto

• Un investimento non ammissibile è un investimento che non ha benefici fiscali.

• Gli investimenti non ammissibili sono acquistati e detenuti in conti, piani o trust fiscalmente differiti e i rendimenti di questi investimenti sono tassati su base annuale.

• Le rendite sono un esempio comune di investimenti non qualificati come oggetti d'antiquariato, oggetti da collezione, gioielli, metalli preziosi e arte.