Nicht qualifizierte Investition
Was ist eine nicht qualifizierte Investition?
Eine nicht qualifizierende Anlage ist eine Anlage, die sich in keiner Weise für einen steuerbegünstigten oder steuerbefreiten Status qualifiziert. Investitionen dieser Art werden mit Nachsteuergeld getätigt. Sie werden in steuerbegünstigten Konten, Plänen oder Trusts gekauft und gehalten. Erträge aus diesen Anlagen werden jährlich besteuert
Verständnis nicht qualifizierter Investitionen
Annuitäten sind ein gängiges Beispiel für nicht qualifizierte Investitionen. Im Laufe der Zeit kann der Vermögenswert mit latenten Steuern bis zur Entnahme wachsen. Bei nicht qualifizierten Renten wird das erste Geld, das aus dem Konto kommt, für Steuerzwecke als Einkommen für den Kontoinhaber behandelt, wenn sie ausgezahlt und zurückgezahlt werden. Wenn der Kontoinhaber auch das ursprünglich investierte Geld, die so genannte Kostenbasis,. abhebt, wird dieser Teil nicht erneut besteuert, da diese Steuern bereits gezahlt wurden.
Bei nicht qualifizierten Anlagen unterliegt ein Anleger in der Regel keinen jährlichen Beschränkungen hinsichtlich des Betrags, den er in solche Vermögenswerte investieren kann. Dies kann manchmal mehr Flexibilität im Vergleich zu qualifizierten Investmentkonten bieten, die normalerweise Höchstbeträge haben, die je nach Art des Vermögenswerts eingebracht werden können.
Mitarbeiterkonten nach 401(k) sind beispielsweise auf einen jährlichen Höchstbeitrag beschränkt. Die Grenze kann sich im Laufe der Jahre etwas erhöhen, wie vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt. Bei einer nicht qualifizierten Anlage kann im Laufe eines jeden Jahres gemäß der Sparstrategie des Kontoinhabers ein Beitrag in beliebiger Höhe geleistet werden.
Kontoinhaber können auch Abhebungen auf nicht qualifizierte Anlagen vornehmen, wann immer sie möchten, obwohl sie Steuern auf Zinsen und andere Gewinne, wie z. B. Wertsteigerung, zahlen, die aufgelaufen sind. Es können auch Vorfälligkeitsentschädigungen verhängt werden, wenn der Kontoinhaber vor Erreichen eines bestimmten Alters – typischerweise 59½ – Bargeld aus bestimmten Arten von Vermögenswerten bezieht. Außerdem kann es sein, dass der Kontoinhaber ab einem bestimmten Alter, oft 70½, mit Abhebungen von seinen nicht qualifizierten Anlagekonten beginnen muss.
Beispiel fĂĽr eine nicht qualifizierte Investition
Einige Beispiele für Investitionen, die sich normalerweise nicht für den Steuerbefreiungsstatus qualifizieren, sind Antiquitäten, Sammlerstücke,. Schmuck, Edelmetalle und Kunst. Andere Anlagen, die sich möglicherweise nicht für eine steuerliche Vorzugsbehandlung qualifizieren, sind Aktien, Anleihen, REITs (Real Estate Investment Trusts) und alle anderen traditionellen Anlagen, die nicht im Rahmen eines qualifizierten Anlageplans oder Trusts gekauft werden.
Höhepunkte
Eine nicht qualifizierte Investition ist eine Investition, die keine Steuervorteile bietet.
Nicht qualifizierte Anlagen werden gekauft und in steuerbegünstigten Konten, Plänen oder Trusts gehalten, und Erträge aus diesen Anlagen werden jährlich besteuert.
Renten sind ein gängiges Beispiel für nicht qualifizierende Anlagen, ebenso wie Antiquitäten, Sammlerstücke, Schmuck, Edelmetalle und Kunst.
