Ikke-kvalificerende investering
Hvad er en ikke-kvalificerende investering?
En ikke-kvalificerende investering er en investering, der ikke kvalificerer sig til noget niveau af skatteudskudt eller skattefritaget status. Investeringer af denne art foretages med penge efter skat. De købes og opbevares på skatteudskudte konti, planer eller truster. Afkast fra disse investeringer beskattes årligt
Forstå ikke-kvalificerede investeringer
Livrenter repræsenterer et almindeligt eksempel på ikke-kvalificerede investeringer. Over tid kan aktivet vokse med udskudt skat i afventning af tilbagetrækning. For ikke-kvalificerede livrenter, når de udbetales og overgives, behandles de første penge, der kommer ud af kontoen, som indtjening for kontohaveren i skattemæssig henseende. Hvis kontohaveren også hæver de oprindeligt investerede penge, kendt som omkostningsgrundlaget,. beskattes denne del ikke igen, fordi disse skatter allerede var betalt.
Med ikke-kvalificerede investeringer er en investor typisk ikke under nogen årlige begrænsninger med hensyn til det beløb, de kan sætte i sådanne aktiver. Dette kan nogle gange tilbyde mere fleksibilitet sammenlignet med kvalificerede investeringskonti, som normalt har maksimale beløb, der kan indskydes, afhængigt af typen af aktiv.
Medarbejder 401(k) konti, for eksempel, er begrænset til et årligt maksimalt bidrag. Grænsen kan stige noget over årene, som bestemt af Internal Revenue Service (IRS). En ikke-kvalificerende investering kan se bidrag af enhver størrelse i løbet af hvert år i henhold til kontohaverens strategi for opsparing.
Kontohavere kan også foretage udbetalinger på ikke-kvalificerede investeringer, når de ønsker det, selvom de vil betale skat af renter og andre gevinster, såsom værdistigninger, der er påløbet. Der kan også stadig være bøder for tidlig tilbagetrækning, hvis kontohaveren tager kontanter fra visse typer aktiver, før han når en bestemt alder - typisk 59½. Det kan også være, at kontoindehaveren skal begynde at foretage udbetalinger fra deres ikke-kvalificerede investeringskonti i en vis alder, ofte 70½.
Ikke-kvalificerende investeringseksempel
Nogle eksempler på investeringer, der normalt ikke kvalificerer til skattefritagelse, er antikviteter, samleobjekter,. smykker, ædle metaller og kunst. Andre investeringer, der muligvis ikke kvalificerer sig til nogen form for skattemæssig præferencebehandling, er aktier, obligationer, REIT'er (ejendomsinvesteringsforeninger) og enhver anden traditionel investering, der ikke er købt under en kvalificeret investeringsplan eller -trust.
Højdepunkter
En ikke-kvalificerende investering er en investering, der ikke har nogen skattefordele.
Ikke-kvalificerede investeringer købes og opbevares på skatteudskudte konti, planer eller truster, og afkast fra disse investeringer beskattes på årsbasis.
Livrenter er et almindeligt eksempel på ikke-kvalificerende investeringer, ligesom antikviteter, samleobjekter, smykker, ædle metaller og kunst.
