Inwestycja niekwalifikująca się
Co to jest inwestycja niekwalifikująca się?
Inwestycja niekwalifikująca się to inwestycja, która nie kwalifikuje się do żadnego poziomu statusu odroczonego podatku lub zwolnienia z podatku. Inwestycje tego typu są dokonywane za pieniądze po opodatkowaniu. Są kupowane i przechowywane na rachunkach podatkowych, planach lub funduszach powierniczych. Zwroty z tych inwestycji są opodatkowane w ujęciu rocznym
Zrozumienie niekwalifikujących się inwestycji
Renty są typowym przykładem niekwalifikowanych inwestycji. Z biegiem czasu aktywa mogą rosnąć z odroczonymi podatkami do czasu wycofania. W przypadku rent nie kwalifikujących się, gdy są one wypłacane i umarzane, pierwsze pieniądze, które wypłyną z konta, są traktowane jako dochód posiadacza konta dla celów podatkowych. Jeśli właściciel konta wypłaci również pierwotnie zainwestowane pieniądze, zwaną podstawą kosztową,. ta część nie jest ponownie opodatkowana, ponieważ te podatki zostały już zapłacone.
W przypadku niekwalifikujących się inwestycji inwestor zazwyczaj nie podlega rocznym ograniczeniom co do kwoty, jaką może przeznaczyć na takie aktywa. Czasami może to oferować większą elastyczność w porównaniu z kwalifikowanymi rachunkami inwestycyjnymi, które zwykle mają maksymalne kwoty, które mogą być wnoszone, w zależności od rodzaju aktywów.
Na przykład konta pracowników 401(k) są ograniczone do maksymalnej rocznej składki. Limit może nieco wzrosnąć z biegiem lat, zgodnie z ustaleniami Internal Revenue Service (IRS). Inwestycja niekwalifikująca się może przynosić wkład o dowolnej wielkości w ciągu każdego roku, zgodnie ze strategią oszczędzania posiadacza rachunku.
Posiadacze kont mogą również dokonywać wypłat z niekwalifikujących się inwestycji, kiedy chcą, chociaż zapłacą podatek od odsetek i innych zysków, takich jak aprecjacja, które narosły. Mogą również istnieć kary za wcześniejsze wypłaty, jeśli właściciel konta pobiera gotówkę z niektórych rodzajów aktywów przed osiągnięciem określonego wieku – zwykle 59½. Ponadto posiadacz rachunku może być zobowiązany do rozpoczęcia dokonywania wypłat ze swoich niekwalifikujących się rachunków inwestycyjnych w określonym wieku, często 70½.
Przykład niekwalifikującej się inwestycji
Niektóre przykłady inwestycji, które zwykle nie kwalifikują się do zwolnienia z podatku, to antyki, przedmioty kolekcjonerskie,. biżuteria, metale szlachetne i dzieła sztuki. Inne inwestycje, które mogą nie kwalifikować się do jakiegokolwiek preferencyjnego traktowania podatkowego, to akcje, obligacje, REIT (fundusze inwestycyjne w nieruchomości) i wszelkie inne tradycyjne inwestycje, które nie są kupowane w ramach kwalifikującego się planu inwestycyjnego lub funduszu powierniczego.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Inwestycja niekwalifikująca się to inwestycja, która nie wiąże się z żadnymi korzyściami podatkowymi.
Niekwalifikowalne inwestycje są kupowane i przechowywane na kontach, planach lub funduszach powierniczych z odroczonym podatkiem, a zwroty z tych inwestycji są opodatkowane w ujęciu rocznym.
Renty są częstym przykładem niekwalifikujących się inwestycji, podobnie jak antyki, kolekcje, biżuteria, metale szlachetne i sztuka.
