Не отвечающие требованиям инвестиции
Что такое не отвечающая требованиям инвестиция?
Инвестиции, не отвечающие требованиям, — это инвестиции, которые не соответствуют ни одному уровню статуса отсрочки или освобождения от уплаты налогов. Инвестиции такого рода осуществляются за счет денег после уплаты налогов. Они приобретаются и хранятся на счетах, планах или трастах с отложенным налогом. Доходы от этих инвестиций облагаются налогом на годовой
Понимание не отвечающих требованиям инвестиций
Аннуитеты представляют собой распространенный пример неквалифицированных инвестиций. Со временем актив может расти с отложенными налогами в ожидании вывода. Для неквалифицированных аннуитетов, когда они обналичиваются и сдаются, первые деньги, выходящие со счета, рассматриваются как доходы владельца счета для целей налогообложения. Если владелец счета также снимает первоначально вложенные деньги, известные как базовая стоимость,. эта часть не облагается налогом снова, поскольку эти налоги уже были уплачены.
При неквалифицированных инвестициях инвестор, как правило, не имеет ежегодных ограничений в отношении суммы, которую он может вложить в такие активы. Иногда это может обеспечить большую гибкость по сравнению с квалификационными инвестиционными счетами, которые обычно имеют максимальные суммы, которые могут быть внесены, в зависимости от типа актива.
Например, учетные записи сотрудников 401 (k) ограничены максимальным годовым взносом. Лимит может несколько увеличиваться с годами, как это определено Налоговой службой (IRS). Не отвечающие требованиям инвестиции могут предусматривать вклад любого размера в течение каждого года в соответствии со стратегией сбережений владельца счета.
Владельцы счетов также могут снимать средства с не отвечающих требованиям инвестиций, когда захотят, хотя они будут платить налог на проценты и другие доходы, такие как прирост стоимости, которые были накоплены. Также могут применяться штрафы за досрочное снятие средств, если владелец счета берет наличные с определенных типов активов до достижения определенного возраста — обычно 59,5 лет. Кроме того, от владельца счета может потребоваться начать снятие средств со своих не соответствующих требованиям инвестиционных счетов в определенном возрасте, часто в 70½ лет.
Пример неподходящей инвестиции
Некоторыми примерами инвестиций, которые обычно не подлежат освобождению от налогов, являются антиквариат, предметы коллекционирования,. ювелирные изделия, драгоценные металлы и искусство. Другими инвестициями, которые могут не подпадать под действие какого-либо льготного налогового режима, являются акции, облигации, REIT (инвестиционные фонды недвижимости) и любые другие традиционные инвестиции, которые не покупаются в соответствии с соответствующим инвестиционным планом или трастом.
Особенности
Неквалифицированная инвестиция – это инвестиция, которая не имеет налоговых льгот.
Инвестиции, не отвечающие требованиям, приобретаются и хранятся на счетах, планах или трастах с отложенным налогом, а доходы от этих инвестиций ежегодно облагаются налогом.
Аннуитеты являются распространенным примером не отвечающих требованиям инвестиций, как и антиквариат, предметы коллекционирования, ювелирные изделия, драгоценные металлы и предметы искусства.
