Ikke-kvalifiserende investering
Hva er en ikke-kvalifiserende investering?
En ikke-kvalifisert investering er en investering som ikke kvalifiserer for noe nivå av skatteutsatt eller skattefritaksstatus. Slike investeringer gjøres med penger etter skatt. De kjøpes og holdes på skatteutsatte kontoer, planer eller truster. Avkastning fra disse investeringene beskattes på årsbasis
Forstå ikke-kvalifiserende investeringer
Livrenter representerer et vanlig eksempel på ikke-kvalifiserte investeringer. Over tid kan eiendelen vokse med utsatt skatt i påvente av uttak. For ikke-kvalifiserte livrenter, når de utbetales og overgis, behandles de første pengene som kommer ut av kontoen som inntekter for kontoinnehaveren i skattemessige sammenhenger. Hvis kontoinnehaveren også tar ut pengene som opprinnelig ble investert, kjent som kostnadsgrunnlaget,. beskattes ikke denne delen igjen fordi disse skattene allerede var betalt.
Med ikke-kvalifiserte investeringer har en investor vanligvis ingen årlige begrensninger med hensyn til beløpet de kan sette inn i slike eiendeler. Dette kan noen ganger tilby mer fleksibilitet sammenlignet med kvalifiserende investeringskontoer, som vanligvis har maksimale beløp som kan bidra med, avhengig av type eiendel.
Ansatt 401 (k) kontoer, for eksempel, er begrenset til et årlig maksimalt bidrag. Grensen kan øke noe med årene, som bestemt av Internal Revenue Service (IRS). En ikke-kvalifisert investering kan se alle størrelsesbidrag gitt i løpet av hvert år i henhold til kontoinnehaverens strategi for sparing.
Kontoinnehavere kan også gjøre uttak på ikke-kvalifiserte investeringer når de vil, selv om de vil betale skatt på renter og andre gevinster, for eksempel verdistigning, som har påløpt. Det kan også fortsatt være straffer for tidlig uttak hvis kontoinnehaveren tar kontanter fra visse typer eiendeler før han når en bestemt alder - vanligvis 59½. Kontoinnehaveren kan også bli pålagt å begynne å gjøre uttak fra sine ikke-kvalifiserte investeringskontoer ved en viss alder, ofte 70½.
Ikke-kvalifiserende investeringseksempel
Noen eksempler på investeringer som vanligvis ikke kvalifiserer for skattefritak er antikviteter, samleobjekter,. smykker, edle metaller og kunst. Andre investeringer som kanskje ikke kvalifiserer for noen form for fortrinnsrettslig skattebehandling er aksjer, obligasjoner, REITs (eiendomsinvesteringsfond) og enhver annen tradisjonell investering som ikke er kjøpt under en kvalifiserende investeringsplan eller trust.
##Høydepunkter
En ikke-kvalifisert investering er en investering som ikke har noen skattefordeler.
Ikke-kvalifiserte investeringer kjøpes og holdes i skatteutsatte kontoer, planer eller truster, og avkastning fra disse investeringene beskattes på årlig basis.
Livrenter er et vanlig eksempel på ikke-kvalifiserte investeringer, det samme gjelder antikviteter, samleobjekter, smykker, edle metaller og kunst.
