Pelaburan Tidak Layak

Apakah Itu Pelaburan Tidak Layak?

Pelaburan tidak layak ialah pelaburan yang tidak layak untuk sebarang tahap status tertunda cukai atau dikecualikan cukai. Pelaburan seperti ini dibuat dengan wang selepas cukai. Ia dibeli dan dipegang dalam akaun tertunda cukai, pelan atau amanah. Pulangan daripada pelaburan ini dikenakan cukai pada asas tahunan

Memahami Pelaburan Tidak Layak

Anuiti mewakili contoh biasa pelaburan tidak layak. Dari masa ke masa, aset mungkin berkembang dengan cukai tertunda sementara menunggu pengeluaran. Bagi anuiti tidak layak, apabila ia ditunaikan dan diserahkan, wang pertama yang keluar daripada akaun dianggap sebagai pendapatan untuk pemegang akaun untuk tujuan cukai. Jika pemegang akaun juga mengeluarkan wang yang dilaburkan pada asalnya, yang dikenali sebagai asas kos,. bahagian itu tidak dikenakan cukai lagi kerana cukai tersebut telah dibayar.

Dengan pelaburan yang tidak layak, pelabur biasanya tidak berada di bawah sekatan tahunan mengenai jumlah yang boleh mereka berikan untuk aset tersebut. Ini kadangkala boleh menawarkan lebih fleksibiliti berbanding dengan akaun pelaburan yang layak, yang biasanya mempunyai jumlah maksimum yang boleh disumbangkan, bergantung pada jenis aset.

Akaun 401(k) pekerja, sebagai contoh, terhad kepada caruman maksimum tahunan. Had tersebut mungkin meningkat sedikit sepanjang tahun, seperti yang ditentukan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Pelaburan yang tidak layak boleh melihat sebarang sumbangan saiz yang dibuat sepanjang setiap tahun mengikut strategi pemegang akaun untuk menyimpan.

Pemegang akaun juga boleh membuat pengeluaran ke atas pelaburan yang tidak layak apabila mereka mahu, walaupun mereka akan membayar cukai ke atas faedah dan keuntungan lain, seperti penghargaan, yang telah terakru. Mungkin masih terdapat penalti pengeluaran awal jika pemegang akaun mengambil tunai daripada jenis aset tertentu sebelum mencapai umur tertentu—biasanya 59½. Selain itu, pemegang akaun mungkin dikehendaki mula membuat pengeluaran daripada akaun pelaburan tidak layak mereka pada umur tertentu, selalunya 70½.

Contoh Pelaburan Tidak Layak

Beberapa contoh pelaburan yang biasanya tidak layak untuk status dikecualikan cukai ialah barangan antik, barang koleksi,. barang kemas, logam berharga dan seni. Pelaburan lain yang mungkin tidak layak untuk sebarang jenis layanan cukai keutamaan ialah saham, bon, REIT (amanah pelaburan hartanah), dan sebarang pelaburan tradisional lain yang tidak dibeli di bawah pelan pelaburan atau amanah yang layak .

##Sorotan

• Pelaburan tidak layak ialah pelaburan yang tidak mempunyai sebarang faedah cukai.

• Pelaburan yang tidak layak dibeli dan dipegang dalam akaun tertunda cukai, pelan atau amanah dan pulangan daripada pelaburan ini dikenakan cukai pada asas tahunan.

• Anuiti ialah contoh biasa pelaburan tidak layak seperti barangan antik, koleksi, barang kemas, logam berharga dan seni.