Nitelikli Olmayan Yatırım
Uygun Olmayan Yatırım Nedir?
Nitelikli olmayan bir yatırım, herhangi bir vergi ertelenmiş veya vergiden muaf statüsü için uygun olmayan bir yatırımdır. Bu tür yatırımlar vergi sonrası para ile yapılır. Vergi ertelenmiş hesaplarda, planlarda veya tröstlerde satın alınır ve tutulurlar. Bu yatırımlardan elde edilen getiriler yıllık olarak vergilendirilir.
Uygun Olmayan Yatırımları Anlama
Yıllık gelirler, niteliksiz yatırımların yaygın bir örneğini temsil eder. Zamanla, varlık, çekilmeyi bekleyen ertelenmiş vergilerle büyüyebilir. Nitelikli olmayan rantlar için, paraya çevrildiklerinde ve teslim olduklarında, hesaptan çıkan ilk para, hesap sahibi için vergi açısından kazanç olarak kabul edilir. Hesap sahibi, maliyet esası olarak bilinen, başlangıçta yatırılan parayı da geri çekerse, bu vergiler zaten ödendiği için bu kısım tekrar vergilendirilmez.
Nitelikli olmayan yatırımlarda, bir yatırımcı, bu tür varlıklara koyabilecekleri miktar konusunda tipik olarak hiçbir yıllık kısıtlamaya tabi değildir. Bu, bazen, varlığın türüne bağlı olarak, genellikle katkıda bulunabilecek maksimum tutarlara sahip nitelikli yatırım hesaplarına kıyasla daha fazla esneklik sunabilir.
Örneğin, çalışan 401(k) hesapları, yıllık maksimum katkı payı ile sınırlıdır. Limit, Internal Revenue Service (IRS) tarafından belirlendiği üzere yıllar içinde bir miktar artabilir . Nitelikli olmayan bir yatırım, hesap sahibinin tasarruf stratejisine göre her yıl boyunca yapılan herhangi bir büyüklükteki katkıyı görebilir.
Hesap sahipleri, faiz ve değer kazanma gibi tahakkuk eden diğer kazançların vergisini ödeyecekleri halde, istedikleri zaman uygun olmayan yatırımları da çekebilirler. Hesap sahibi belirli bir yaşa (genellikle 59½) ulaşmadan önce belirli varlık türlerinden nakit alırsa, yine de erken para çekme cezaları olabilir. Ayrıca, hesap sahibinin belirli bir yaşta (genellikle 70½) uygun olmayan yatırım hesaplarından para çekmeye başlaması gerekebilir.
Uygun Olmayan Yatırım Örneği
Genellikle vergiden muaf statü için uygun olmayan bazı yatırım örnekleri antikalar, koleksiyonlar,. mücevherler, değerli metaller ve sanattır. Herhangi bir tercihli vergi muamelesine hak kazanmayabilecek diğer yatırımlar, hisse senetleri, tahviller, GYO'lar (gayrimenkul yatırım ortaklıkları) ve nitelikli bir yatırım planı veya tröstü kapsamında satın alınmayan diğer geleneksel yatırımlardır.
##Öne çıkanlar
Nitelikli olmayan bir yatırım, herhangi bir vergi avantajı olmayan bir yatırımdır.
Nitelikli olmayan yatırımlar satın alınır ve vergi ertelenmiş hesaplarda, planlarda veya tröstlerde tutulur ve bu yatırımlardan elde edilen getiriler yıllık olarak vergilendirilir.
Yıllıklar, antikalar, koleksiyonlar, mücevherler, değerli metaller ve sanat gibi niteliksiz yatırımlara yaygın bir örnektir.
