استثمار غير مؤهل
ما هو الاستثمار غير المؤهل؟
الاستثمار غير المؤهل هو استثمار غير مؤهل لأي مستوى من حالة التأجيل الضريبي أو الإعفاء الضريبي. يتم إجراء استثمارات من هذا النوع بأموال بعد الضرائب. يتم شراؤها والاحتفاظ بها في حسابات الضرائب المؤجلة أو الخطط أو الصناديق الاستئمانية. يتم فرض ضريبة على عوائد هذه الاستثمارات سنويًا
فهم الاستثمارات غير المؤهلة
المعاشات تمثل مثالا شائعا للاستثمارات غير المؤهلة. بمرور الوقت ، قد ينمو الأصل مع سحب الضرائب المؤجلة. بالنسبة للمعاشات غير المؤهلة ، عندما يتم صرفها وتسليمها ، يتم التعامل مع أول مبلغ يخرج من الحساب على أنه أرباح لصاحب الحساب لأغراض ضريبية. إذا قام صاحب الحساب أيضًا بسحب الأموال المستثمرة في الأصل ، والمعروفة باسم أساس التكلفة ، فلن يتم فرض ضريبة على هذا الجزء مرة أخرى لأن هذه الضرائب تم دفعها بالفعل.
مع الاستثمارات غير المؤهلة ، لا يخضع المستثمر عادة لقيود سنوية فيما يتعلق بالمبلغ الذي يمكنه وضعه مقابل هذه الأصول. يمكن أن يوفر هذا في بعض الأحيان مزيدًا من المرونة مقارنة بحسابات الاستثمار المؤهلة ، والتي عادةً ما يكون لها مبالغ قصوى يمكن المساهمة بها ، اعتمادًا على نوع الأصل.
على سبيل المثال ، تقتصر حسابات الموظفين 401 (ك) على الحد الأقصى للمساهمة السنوية. قد يزيد الحد إلى حد ما على مر السنين ، على النحو الذي تحدده دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن أن يرى الاستثمار غير المؤهل أي مساهمة بالحجم يتم تقديمها على مدار كل عام وفقًا لاستراتيجية صاحب الحساب للادخار.
يمكن لأصحاب الحسابات أيضًا إجراء عمليات سحب على الاستثمارات غير المؤهلة عندما يريدون ، على الرغم من أنهم سيدفعون ضريبة على الفائدة والمكاسب الأخرى ، مثل التقدير ، التي تراكمت. قد تظل هناك أيضًا غرامات سحب مبكر إذا أخذ صاحب الحساب نقودًا من أنواع معينة من الأصول قبل بلوغ سن معينة - عادةً 59 درجة مئوية. أيضًا ، قد يُطلب من صاحب الحساب البدء في إجراء عمليات سحب من حسابات الاستثمار غير المؤهلة في سن معينة ، غالبًا 70.
مثال الاستثمار غير المؤهل
بعض الأمثلة على الاستثمارات التي لا تتأهل عادةً لحالة الإعفاء الضريبي هي التحف والمقتنيات والمجوهرات والمعادن الثمينة والفنون. الاستثمارات الأخرى التي قد لا تكون مؤهلة لأي نوع من المعاملة الضريبية التفضيلية هي الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار العقاري (صناديق الاستثمار العقاري) وأي استثمار تقليدي آخر لا يتم شراؤه بموجب خطة استثمار مؤهلة أو ائتمان.
يسلط الضوء
الاستثمار غير المؤهل هو استثمار ليس له أي مزايا ضريبية.
يتم شراء الاستثمارات غير المؤهلة والاحتفاظ بها في حسابات أو خطط أو صناديق استئمانية مؤجلة للضرائب وتخضع عائدات هذه الاستثمارات للضريبة على أساس سنوي.
المعاشات هي مثال شائع للاستثمارات غير المؤهلة مثل التحف والمقتنيات والمجوهرات والمعادن النفيسة والفنون.
