Paiement forfaitaire
Qu'est-ce qu'un paiement forfaitaire ?
Un paiement forfaitaire est une somme souvent importante qui est versée en un seul versement au lieu d'être fractionnée en plusieurs versements. Il est également connu sous le nom de " remboursement in fine " lorsqu'il s'agit d'un prêt. Ils sont parfois associés à des régimes de retraite et à d'autres véhicules de retraite, tels que les comptes 401 (k), où les retraités acceptent un paiement forfaitaire initial plus petit plutôt qu'une somme plus importante versée au fil du temps. Ceux-ci sont souvent payés en cas d'obligations.
Comprendre un paiement forfaitaire
Les paiements forfaitaires sont également utilisés pour décrire un paiement groupé pour acquérir un groupe d'articles, comme une entreprise qui paie une somme pour l'inventaire d'une autre entreprise. Les gagnants de la loterie auront également généralement la possibilité de recevoir un paiement forfaitaire plutôt que des paiements annuels.
Il y a des avantages et des inconvénients à accepter des paiements forfaitaires plutôt qu'une rente. Le bon choix dépend de la valeur du montant forfaitaire par rapport aux paiements et de ses objectifs financiers. Les rentes offrent un certain degré de sécurité financière, mais un retraité en mauvaise santé pourrait tirer davantage profit d'un paiement forfaitaire s'il pense qu'il ne vivra pas assez longtemps pour recevoir la totalité de la prestation. Et en recevant un paiement initial, vous pouvez transmettre les fonds à vos héritiers.
De plus, selon le montant, un paiement initial peut vous permettre d'acheter une maison, un yacht ou un autre achat important que vous ne pourriez autrement pas vous permettre avec des rentes. De même, vous pouvez investir l'argent et potentiellement obtenir un taux de rendement supérieur au taux de rendement effectif associé aux versements annuels. Ou, bien sûr, vous pourriez perdre de l'argent sur votre investissement initial.
Il n'est pas toujours préférable de prendre le paiement forfaitaire au lieu des paiements annuels périodiques ; si vous avez le choix, tenez compte des impôts, des investissements et de la valeur actualisée nette (VAN), qui représente la valeur temporelle de l'argent.
Sommes forfaitaires vs paiements de rente
Pour illustrer le fonctionnement des paiements forfaitaires et des rentes, imaginez que vous avez gagné 10 millions de dollars à la loterie. Si vous preniez la totalité des gains sous forme de paiement forfaitaire, la totalité des gains serait soumise à l'impôt sur le revenu cette année-là et vous seriez dans la tranche d'imposition la plus élevée.
Cependant, si vous choisissez l' option de rente,. les versements pourraient vous être versés sur plusieurs décennies. Par exemple, au lieu de 10 millions de dollars de revenu en un an, votre versement de rente pourrait être de 300 000 $ par an. Bien que les 300 000 $ soient assujettis à l'impôt sur le revenu, cela vous empêcherait probablement d'entrer dans les tranches d'imposition les plus élevées de l'État. Vous éviteriez également la tranche d'imposition fédérale la plus élevée de 37% pour les célibataires dont les revenus sont supérieurs à 523 600 $ en 2021 et 539 900 $ en 2022 ou 628 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement en 2021 et 647 850 $ en 2022.
Ces questions fiscales dépendent de la taille du gain à la loterie, des taux d'imposition sur le revenu actuels, des taux d'imposition sur le revenu projetés,. de l'état de résidence lorsque vous gagnez, de l'état dans lequel vous vivrez après le gain et des retours sur investissement. Mais si vous pouvez gagner un rendement annuel de plus de 3 % à 4 %, l'option du paiement forfaitaire est généralement plus logique avec une rente de 30 ans.
Un autre grand avantage de prendre l'argent au fil du temps est qu'il fournit aux gagnants une carte "à refaire". En recevant un chèque chaque année, les gagnants ont plus de chances de bien gérer leur argent, même si les choses tournent mal la première année.
Points forts
Un paiement forfaitaire n'est pas le meilleur choix pour chaque bénéficiaire ; pour certains, il peut être plus logique que les fonds soient rentabilisés sous forme de versements périodiques.
Un paiement forfaitaire est un montant versé en une seule fois, par opposition à un montant fractionné et payé en plusieurs versements.
Sur la base des taux d'intérêt, de la situation fiscale et des pénalités, une rente peut finir par avoir une valeur actualisée nette (VAN) supérieure à la somme forfaitaire.
