Encouru mais non signalé (IBNR)
Qu'est-ce qui est engagé mais non signalé (IBNR) ?
Encouru mais non déclaré (IBNR) est un type de compte de réserve utilisé dans le secteur des assurances comme provision pour les sinistres et/ou les événements survenus, mais qui n'ont pas encore été signalés à une compagnie d'assurance.
Dans les situations IBNR, un actuaire estimera les dommages potentiels et la compagnie d'assurance peut décider de constituer des réserves pour allouer des fonds aux pertes attendues. Pour un actuaire, ces types d'événements et de pertes sont censés avoir été subis mais non déclarés.
Comment fonctionne l'IBNR (Incurred But Not Reported)
L'IBNR est fréquemment utilisé par les compagnies d'assurance, en particulier le long des côtes est et du golfe des États-Unis (où les ouragans et autres catastrophes naturelles sont fréquents). Après le déclenchement d'une tempête, les actuaires évaluent les dommages potentiels à l'infrastructure et les réclamations qui peuvent être anticipées. Sur la base de cette analyse, de l'argent est ensuite mis de côté (dans une réserve) pour payer les sinistres. Encore une fois, dans cet exemple, les pertes réelles ont été subies, mais n'ont pas été officiellement déclarées.
Il existe de nombreux scénarios qui peuvent conspirer et obliger les compagnies d'assurance à maintenir des provisions de financement pour les réclamations IBNR.
Par exemple, l'impact potentiel de l'évolution lente des demandes d'indemnisation pour maladies professionnelles sur les demandes d'indemnisation des accidents du travail. Ces exemples incluent la silicose, l'asbestose et certains cancers déterminés comme étant liés à des expositions professionnelles. Les réclamations de produits défectueux ou de responsabilité du fait des produits ont souvent un retard de déclaration, comme la peinture à base de plomb, l'isolation à l'amiante et les cloisons sèches défectueuses.
De mauvaises pratiques environnementales peuvent également retarder la déclaration des réclamations en responsabilité environnementale. Enfin, les accidents du travail à court terme et les demandes de soins de santé à un régime de soins de santé collectif peuvent subir des retards de déclaration.
Il est très important de comprendre comment les assureurs utilisent l'IBNR pour calculer la performance de votre compte.
Les déclarations tardives ont un impact sur plusieurs types de couvertures d'assurance, qui nécessitent un calcul IBNR. Ceux-ci incluent l'indemnisation des accidents du travail, l'environnement/la pollution, les soins de santé, la responsabilité civile générale et la responsabilité du fait des produits.
Comment l'IBNR est calculé
Déterminer la bonne formule pour calculer un IBNR approprié a toujours été l'un des défis les plus difficiles du secteur de l'assurance. Les variables de réclamation d'assurance ne sont pas distribuées normalement, ce qui rend leur estimation problématique - et ne pas faire les choses correctement n'est pas sans conséquence. Des estimations inexactes peuvent projeter une vision erronée de la santé d'un assureur et entraîner la prise de mesures qui pourraient être préjudiciables à l'entreprise.
Au minimum, un actuaire utiliserait probablement ces données client pour calculer l'IBNR :
Montant de la réclamation
Numéro de réclamation
Réclamer les dates payées
Frais de règlement des sinistres
Classe d'affaires
Date de notification
Date de perte
Politique Ă partir de la date
Numéro de police
Politique Ă ce jour
Type de produit
Réassurance payée - une part du montant de la réclamation
Réassurance payée - une part des frais de règlement des sinistres
Points forts
Incurred But Not Reported (IBNR) est le plus souvent associé à un retard de déclaration en raison de la bureaucratie et du retard de traitement.
Incurred But Not Reported (IBNR) est un compte de réserve utilisé par les compagnies d'assurance pour indemniser les sinistres non encore déclarés.
Étant donné que les sinistres survenus mais non déclarés (IBNR) représentent des passifs latents, les entreprises doivent calculer une estimation appropriée des fonds à conserver en réserve.
