Reçu de fiducie

Qu'est-ce qu'un reçu de fiducie ?

Un reçu fiduciaire est un avis de remise de marchandises à un acheteur par une banque, la banque conservant le titre de propriété des actifs libérés. Dans un accord impliquant un reçu de fiducie, la banque reste propriétaire de la marchandise, mais l'acheteur est autorisé à détenir la marchandise en fiducie pour la banque, à des fins de fabrication ou de vente.

Comment fonctionnent les reçus de confiance

Un reçu de fiducie est un document financier pris en charge par une banque et une entreprise qui a reçu la livraison de marchandises mais qui ne peut payer l'achat qu'après la vente de l' inventaire. Dans la plupart des cas, les flux de trésorerie et le fonds de roulement de l'entreprise peuvent être liés à d'autres projets et opérations commerciales.

Dans le cours normal de l'exploitation d'une entreprise commerciale, les entreprises achètent des biens pour leurs stocks auprès de vendeurs ou de grossistes pour les revendre aux consommateurs ou pour fabriquer des biens. Ces marchandises peuvent être achetées localement ou importées d'autres entreprises. Lorsque ces entreprises reçoivent la marchandise, elles sont également facturées par le vendeur ou l'exportateur pour les marchandises achetées. Dans le cas où l'entreprise ne dispose pas des liquidités nécessaires pour régler la facture, elle peut obtenir un financement auprès d'une banque via un reçu fiduciaire.

Le reçu de fiducie sert de billet à ordre à la banque indiquant que le montant du prêt sera remboursé lors de la vente des biens. La banque paie l'exportateur de son côté ou délivre au vendeur (ou à la banque du vendeur) une lettre de crédit garantissant le paiement de la marchandise. Le prêteur, cependant, conserve le titre de propriété de la marchandise à titre de garantie. Le client ou l'emprunteur est tenu de séparer les biens de ses autres stocks et, en fait, détient et vend les biens en tant que fiduciaire pour la banque.

Bien que la banque ait une sûreté sur les biens en vertu des conditions standard d'un reçu fiduciaire, le client prend possession des biens et peut en faire ce qu'il veut tant qu'il ne viole pas les termes de son contrat avec la banque. Si le client décide de mettre fin à la sûreté de la banque et de la lier à l'inventaire, il peut offrir le montant avancé sur les marchandises, acquérant ainsi la propriété totale des marchandises.

Exemple de reçu de fiducie

Dans le cadre d'une transaction de fiducie typique, l'entreprise n'a que peu ou pas de ses propres actifs investis dans les biens particuliers financés. La banque supporte la majorité du risque de crédit inhérent à la transaction. L'entreprise conserve tous les bénéfices tirés de la revente des marchandises, mais assume également le risque commercial.

Si les marchandises sont endommagées, perdues ou se détériorent en qualité ou en valeur, la perte est uniquement à la charge de l'entreprise et celle-ci reste responsable du remboursement du montant total du prêt à la banque. De plus, toute dépense d'entreprise (telle que les coûts de fabrication, le fret, les droits de douane, le stockage, etc.) est à la charge de l'entreprise et non de l'institution prêteuse.

Considérations particulières

L'octroi d'un financement à court terme au moyen d'un reçu de fiducie exige que le client ou l'emprunteur soit en règle avec la banque. La banque et le client doivent également accepter les conditions du reçu de fiducie, y compris les conditions telles que la date d'échéance, les frais d'intérêt et le montant du financement.

Les dates d'échéance des reçus de fiducie sont à court terme et varient de 30 à 180 jours. À l'échéance, le client doit rembourser le prêt au prêteur avec les intérêts stipulés aux termes du reçu de fiducie. La banque doit être remboursée au moment de l'échéance ou après la vente des biens, selon la première éventualité. Si après la date d'échéance, aucun paiement n'a été reçu par la banque ou si l'entreprise fait défaut de payer ses avances, la banque pourrait reprendre et disposer de la marchandise.

Points forts

La banque reste propriétaire de la marchandise, mais l'acheteur est autorisé à détenir la marchandise en fidéicommis pour la banque, à des fins de fabrication ou de vente.
Cet arrangement relève souvent d'un financement par lettre de crédit. Le reçu de fiducie sert de billet à ordre à la banque indiquant que le montant du prêt sera remboursé lors de la vente des biens.
Un reçu fiduciaire est un avis de remise de marchandises à un acheteur par une banque, mais la banque conserve la propriété de ces marchandises.
Généralement, les entreprises impliquées dans ces arrangements sont des concessionnaires d'équipements, des concessionnaires automobiles ou des entreprises impliquées dans des biens durables coûteux.

FAQ

Que se passe-t-il si un reçu de confiance est violé ?

Un reçu de fiducie devient violé lorsque l'emprunteur ne restitue pas les biens qui lui ont été prêtés, ou s'il ne restitue pas le produit de la vente des biens comme stipulé dans les termes de l'accord.

Qu'est-ce qu'une transaction de reçu de fiducie ?

Lorsqu'une entreprise ne dispose pas d'un capital suffisant pour acheter des marchandises, une banque peut prêter les ressources à l'entreprise, mais conserver les droits de propriété, par le biais d'une transaction de reçu fiduciaire. Aux termes d'un accord de reçu fiduciaire, l'entreprise s'engage à rembourser la banque une fois la marchandise vendue.

Quelle est la différence entre une lettre de crédit et un reçu de fiducie ?

Couramment utilisée dans l'industrie du commerce, une lettre de crédit est émise par une banque qui garantit que le paiement sera effectué et payé au vendeur par l'acheteur. En revanche, un reçu de confiance est lorsque la banque prête des marchandises ou des biens à une entreprise, mais conserve la propriété des biens. Lorsque les biens ont été vendus et que le paiement est effectué à la banque, l'entreprise devient alors propriétaire des biens.