Makbuz güvencesi
Güven Makbuzu Nedir?
Güven makbuzu, bankanın serbest bırakılan varlıkların mülkiyet unvanını elinde bulundurduğu bir bankadan bir alıcıya malların serbest bırakıldığına dair bir bildirimdir. Güven makbuzu içeren bir düzenlemede, banka malın sahibi olarak kalır, ancak alıcının malları üretim veya satış amaçlarıyla banka adına emanette tutmasına izin verilir.
Güven Makbuzları Nasıl Çalışır?
envanter satılana kadar satın alma için ödeme yapamayan bir işletmenin katıldığı finansal bir belgedir . Çoğu durumda, şirketin nakit akışı ve işletme sermayesi diğer projelere ve ticari faaliyetlere bağlanabilir.
Bir ticaret işi yürütmenin normal seyrinde, şirketler, tüketicilere yeniden satmak veya mal üretmek için satıcılardan veya toptancılardan stokları için mal satın alırlar. Bu mallar yerel olarak satın alınabilir veya başka şirketlerden ithal edilebilir. Bu şirketler malı teslim aldıklarında, satın aldıkları mallar için de satıcı veya ihracatçı tarafından faturalandırılırlar. Firma, faturayı ödemek için elinde gerekli nakde sahip değilse, bir bankadan teminat makbuzu ile finansman sağlayabilir.
, bankaya, malların satışı sırasında kredi tutarının geri ödeneceğine dair bir senet görevi görür . Banka, sonunda ihracatçıya ödeme yapar veya satıcıya (veya satıcının bankasına) malın ödemesini garanti eden bir akreditif verir. Bununla birlikte, borç veren, malın mülkiyetini teminat olarak elinde tutar. Müşteri veya borçlunun malları diğer envanterinden ayrı tutması ve aslında malları bankanın vekili olarak elinde tutması ve satması gerekir.
Banka, teminat makbuzunun standart şartları altında mallarda teminat hakkına sahip olmasına rağmen , müşteri malları mülkiyetine alır ve banka ile olan sözleşme şartlarını ihlal etmediği sürece mallarla istediğini yapabilir. Müşteri, bankanın teminat faizini sona erdirmeye ve envantere bağlamaya karar verirse, mallar üzerinde avans verilen tutarı ihale ederek malın toplam mülkiyetini elde edebilir.
Güven Makbuzu Örneği
Tipik bir güven makbuzu işleminde, işletmenin finanse edilen belirli mallara yatırılan kendi varlıklarının hiçbiri yoktur veya çok azdır. Banka , işlemde yaygın olan kredi riskinin büyük bir kısmını üstlenmektedir. İşletme, malların yeniden satışından elde edilen kârı elinde tutar, ancak aynı zamanda işletme riskini de üstlenir.
Malların hasar görmesi, kaybolması veya kalite veya değerinde bozulma olması durumunda, zarar yalnızca işletmenin sorumluluğundadır ve bankaya kredi tutarının tamamını geri ödemekle yükümlü olmaya devam eder. Ayrıca herhangi bir işletme gideri (üretim maliyetleri, navlun, gümrük vergileri, depolama vb.) borç veren kuruluşun değil, işletmenin sorumluluğundadır.
Özel Hususlar
Bir güven makbuzu yoluyla kısa vadeli finansmanı genişletmek, müşterinin veya borçlunun banka ile iyi durumda olmasını gerektirir. Banka ve müşteri, vade tarihi, faiz oranı ve finansman tutarı gibi koşullar da dahil olmak üzere, teminat makbuzunun şartlarını da kabul etmek zorundadır.
Güven makbuzları altındaki vade tarihleri kısa vadelidir ve 30 ila 180 gün arasında değişir. Vade sonunda, müşteri krediyi kredi verene güven makbuzu şartlarında belirtilen faizle geri ödemek zorundadır. Banka, vadesinde veya malın satışından sonra, hangisi daha önce gelirse, geri ödenmelidir. Vade tarihinden sonra banka tarafından herhangi bir ödeme alınmamışsa veya iş avanslarını ödemede temerrüde düşerse, banka malı geri alabilir ve elden çıkarabilir.
##Öne çıkanlar
Banka, malın sahibi olarak kalır, ancak alıcının malları üretim veya satış amaçlarıyla bankaya emanet olarak elinde tutmasına izin verilir.
Bu düzenleme genellikle bir kredi finansman mektubu kapsamına girer. Güven makbuzu, bankaya, malların satışı sırasında kredi tutarının geri ödeneceğine dair bir senet görevi görür.
Güven makbuzu, bir bankadan bir alıcıya malların serbest bırakıldığına dair bir bildirimdir, ancak banka bu malların mülkiyetini elinde tutar.
Tipik olarak bu düzenlemelere dahil olan şirketler, ekipman satıcıları, otomotiv bayileri veya pahalı dayanıklı mallarla uğraşan şirketlerdir.
##SSS
Bir Güven Makbuzu İhlal Edilirse Ne Olur?
Borçlu kendisine ödünç verilen malları iade etmediğinde veya sözleşme şartlarında belirtildiği gibi mallar için satış hasılatını iade etmediğinde bir güven makbuzu ihlal edilir.
Güven Makbuzu İşlemi Nedir?
Bir şirketin mal satın almak için yeterli sermayesi olmadığında, bir banka şirkete kaynakları şirkete ödünç verebilir, ancak bir güven makbuz işlemi yoluyla mülkiyet haklarını elinde tutabilir. Bir güven makbuzu sözleşmesi şartlarına göre şirket, mal satıldıktan sonra bankaya geri ödeme yapmayı kabul eder.
Akreditif ve Güven Makbuzu Arasındaki Fark Nedir?
Ticaret endüstrisinde yaygın olarak kullanılan, bir bankadan, ödemenin alıcı tarafından satıcıya ödeneceğini ve satıcıya ödeneceğini garanti eden bir akreditif verilir. Buna karşılık, bir güven makbuzu, bankanın bir işletmeye mal veya mal ödünç vermesi, ancak malların sahipliğini elinde tutmasıdır. Mallar satıldığında ve bankaya ödeme yapıldığında, işletme malın sahibi olur.
