Tillitskvittering
Hva er en tillitskvittering?
En tillitskvittering er en melding om frigjøring av varer til en kjøper fra en bank, hvor banken beholder eierskapstittelen til de frigitte eiendelene. I en ordning som involverer en trustkvittering, forblir banken eieren av varene, men kjøperen har lov til å holde varene i trust for banken, for produksjons- eller salgsformål.
Hvordan tillitskvitteringer fungerer
En tillitskvittering er et finansielt dokument ivaretatt av en bank og en virksomhet som har mottatt levering av varer, men som ikke kan betale for kjøpet før etter at varelageret er solgt. I de fleste tilfeller kan selskapets kontantstrøm og arbeidskapital være bundet opp i andre prosjekter og forretningsdrift.
I det normale løpet av å drive en handelsvirksomhet kjøper selskaper varer til varelageret fra leverandører eller grossister for å videreselge til forbrukere eller for å produsere varer. Disse varene kan enten kjøpes lokalt eller importeres fra andre selskaper. Når disse selskapene mottar varene, blir de også fakturert av selgeren eller eksportøren for varene som er kjøpt. I tilfelle firmaet ikke har de nødvendige kontantene på hånden for å gjøre opp regningen, kan det skaffe finansiering fra en bank via en tillitskvittering.
Tillitskvitteringen fungerer som gjeldsbrev til banken om at lånebeløpet vil bli tilbakebetalt ved salg av varene. Banken betaler eksportøren på sin side eller utsteder selgeren (eller selgers bank) et remburs som garanterer betaling for varene. Utlåner beholder imidlertid eiendomsretten til varene som sikkerhet. Kunden eller låntakeren er forpliktet til å holde varene atskilt fra dens øvrige varelager og i realiteten oppbevare og selge varene som en tillitsmann for banken.
Selv om banken har en sikkerhetsinteresse i varene i henhold til standardvilkårene for en trustkvittering, tar kunden varene i besittelse og kan gjøre hva de vil med dem så lenge de ikke bryter vilkårene i kontrakten med banken. Hvis kunden bestemmer seg for å si opp bankens sikkerhetsinteresse og knytte den til varelageret, kan de tilby det forskuddsbeløpet på varene, og få total eierskap til varene.
Eksempel på en tillitskvittering
Under en typisk trustkvitteringstransaksjon har virksomheten lite eller ingen av sine egne eiendeler investert i de spesielle varene som finansieres. Banken bærer mesteparten av kredittrisikoen i transaksjonen. Virksomheten beholder eventuell fortjeneste fra videresalg av varene, men bærer også forretningsrisikoen.
Hvis varene blir skadet, tapt eller forringes i kvalitet eller verdi, er tapet utelukkende virksomhetens byrde og den forblir ansvarlig for å tilbakebetale hele lånebeløpet til banken. I tillegg er alle forretningsutgifter (som produksjonskostnader, frakt, tollavgifter, lagring osv.) virksomhetens ansvar, ikke utlånsinstitusjonen.
Spesielle hensyn
Forlengelse av kortsiktig finansiering gjennom en tillitskvittering krever at kunden eller låntakeren har et godt omdømme i banken. Banken og kunden må også godta vilkårene i trustkvitteringen, inkludert betingelser som forfallsdato, rentebelastning og finansieringsbeløp.
Forfallsdatoer under trustkvitteringer er kortsiktige og varierer fra 30 til 180 dager. På forfallstidspunktet må kunden tilbakebetale lånet til utlåner med renter fastsatt i henhold til vilkårene i trustkvitteringen. Banken skal tilbakebetales ved forfall eller etter salg av varene, avhengig av hva som inntreffer først. Dersom det etter forfallsdatoen ikke er mottatt noen betaling av banken eller virksomheten misligholder sine forskuddsbetalinger, kan banken ta tilbake og avhende varene.
Høydepunkter
- Banken forblir eier av varene, men kjøperen har lov til å holde varene i tillit for banken, for produksjons- eller salgsformål.
– Denne ordningen faller ofte inn under en rembursfinansiering. Tillitskvitteringen fungerer som gjeldsbrev til banken om at lånebeløpet vil bli tilbakebetalt ved salg av varene.
En tillitskvittering er en melding om frigjøring av varer til en kjøper fra en bank, men banken beholder eiendomsretten til disse varene.
Vanligvis er selskaper involvert i disse ordningene utstyrsforhandlere, bilforhandlere eller selskaper involvert i dyre varige varer.
FAQ
Hva skjer hvis en tillitskvittering blir krenket?
En tillitskvittering blir krenket når låntakeren unnlater å returnere varene som ble lånt ut til dem, eller hvis de unnlater å returnere salget av inntektene for varene som fastsatt i avtalevilkårene.
Hva er en trustkvitteringstransaksjon?
Når et selskap ikke har tilstrekkelig kapital til å kjøpe varer, kan en bank låne selskapet ressursene til selskapet, men beholde eierrettighetene, gjennom en trustkvitteringstransaksjon. I henhold til vilkårene i en trustkvitteringsavtale, samtykker selskapet i å tilbakebetale banken når varene er solgt.
Hva er forskjellen mellom et kredittbrev og en tillitskvittering?
Vanligvis brukt i handelsbransjen, utstedes et remburs fra en bank til som garanterer at betalingen blir oppfylt og betalt til selgeren av kjøperen. Derimot er en tillitskvittering når banken låner ut varer eller varer til en bedrift, men beholder eierskapet til varene. Når varene er solgt, og betaling skjer til banken, blir virksomheten eier av varen.
