Quittung vertrauen

Was ist eine Treuhandquittung?

Eine Treuhandquittung ist eine Mitteilung über die Übergabe von Waren an einen Käufer von einer Bank, wobei die Bank das Eigentum an den freigegebenen Vermögenswerten behält. Bei einer Vereinbarung mit Treuhandschein bleibt die Bank Eigentümerin der Ware, aber der Käufer darf die Ware für die Bank zu Herstellungs- oder Verkaufszwecken treuhänderisch verwahren.

Wie Treuhandscheine funktionieren

Eine Treuhandquittung ist ein Finanzdokument, das von einer Bank und einem Unternehmen verwaltet wird, das eine Warenlieferung erhalten hat, aber den Kauf erst bezahlen kann, nachdem der Bestand verkauft wurde. In den meisten Fällen können der Cashflow und das Betriebskapital des Unternehmens in anderen Projekten und Geschäftstätigkeiten gebunden sein.

Im normalen Verlauf eines Handelsgeschäfts kaufen Unternehmen Waren für ihre Bestände von Verkäufern oder Großhändlern, um sie an Verbraucher weiterzuverkaufen oder Waren herzustellen. Diese Waren können entweder lokal gekauft oder von anderen Unternehmen importiert werden. Wenn diese Unternehmen die Waren erhalten, werden ihnen auch die gekauften Waren vom Verkäufer oder Exporteur in Rechnung gestellt. Für den Fall, dass die Firma nicht über die erforderlichen Barmittel zur Begleichung der Rechnung verfügt, kann sie sich über eine Treuhandquittung von einer Bank finanzieren lassen.

Die Treuhandquittung dient als Schuldschein gegenüber der Bank, dass die Darlehenssumme bei Verkauf der Ware zurückgezahlt wird. Die Bank bezahlt ihrerseits den Exporteur oder stellt dem Verkäufer (oder der Bank des Verkäufers) ein Akkreditiv aus, das die Zahlung für die Ware garantiert. Der Verleiher behält sich jedoch das Eigentum an der Ware als Sicherheit vor. Der Kunde oder Kreditnehmer ist verpflichtet, die Waren getrennt von seinem sonstigen Inventar aufzubewahren und die Waren praktisch als Treuhänder für die Bank zu halten und zu verkaufen.

Obwohl die Bank gemäß den üblichen Bedingungen eines Treuhandscheins ein Sicherungsrecht an der Ware hat, nimmt der Kunde die Ware in Besitz und kann damit machen, was er will, solange er nicht gegen die Bedingungen seines Vertrages mit der Bank verstößt. Wenn der Kunde beschließt, das Sicherungsrecht der Bank zu kündigen und es an das Inventar zu binden, kann er den auf die Waren vorgeschossenen Betrag andienen, wodurch er das vollständige Eigentum an den Waren erlangt.

Beispiel einer Treuhandquittung

Bei einer typischen Treuhand-Empfangstransaktion hat das Unternehmen wenig bis gar kein eigenes Vermögen in die bestimmten finanzierten Waren investiert. Die Bank trägt den Großteil des Kreditrisikos der Transaktion. Der Unternehmer behält etwaige Gewinne aus dem Weiterverkauf der Ware, trägt aber auch das unternehmerische Risiko.

Bei Beschädigung, Verlust oder Qualitäts- oder Wertverschlechterung der Ware trägt ausschließlich der Unternehmer den Schaden und haftet weiterhin für die Rückzahlung des vollen Kreditbetrags an die Bank. Darüber hinaus gehen alle Geschäftsausgaben (z. B. Herstellungskosten, Fracht, Zollgebühren, Lagerung usw.) zu Lasten des Unternehmens, nicht des kreditgebenden Instituts.

Besondere Überlegungen

Die Verlängerung einer kurzfristigen Finanzierung durch einen Treuhandschein setzt voraus, dass der Kunde bzw. Kreditnehmer bei der Bank einen guten Ruf hat. Bank und Kunde müssen sich auch auf die Bedingungen des Treuhandscheins einigen, darunter Bedingungen wie Fälligkeitsdatum, Zinsbelastung und Finanzierungsbetrag.

Die Laufzeiten der Treuhandscheine sind kurzfristig und liegen zwischen 30 und 180 Tagen. Zum Zeitpunkt der Fälligkeit muss der Kunde das Darlehen an den Darlehensgeber mit Zinsen zurückzahlen, die gemäß den Bedingungen der Treuhandquittung festgelegt sind. Die Bank muss bei Fälligkeit oder nach dem Verkauf der Ware zurückgezahlt werden, je nachdem, was früher eintritt. Wenn nach dem Fälligkeitsdatum keine Zahlung bei der Bank eingegangen ist oder das Unternehmen mit der Zahlung seiner Vorschüsse in Verzug gerät, kann die Bank die Ware zurücknehmen und veräußern.

Höhepunkte

• Die Bank bleibt Eigentümerin der Ware, der Käufer darf die Ware jedoch treuhänderisch für die Bank zu Herstellungs- oder Verkaufszwecken verwahren.

• Diese Vereinbarung fällt häufig unter eine Akkreditivfinanzierung. Die Treuhandquittung dient als Schuldschein gegenüber der Bank, dass die Darlehenssumme bei Verkauf der Ware zurückgezahlt wird.

• Eine Treuhandquittung ist eine Mitteilung über die Übergabe von Waren an einen Käufer von einer Bank, wobei die Bank das Eigentum an diesen Waren behält.

• In der Regel handelt es sich bei den an diesen Vereinbarungen beteiligten Unternehmen um Ausrüstungshändler, Automobilhändler oder Unternehmen, die mit teuren langlebigen Gütern zu tun haben.

FAQ

Was passiert, wenn ein Treuhandschein verletzt wird?

Eine Treuhandquittung wird verletzt, wenn der Entleiher die ihm ausgeliehenen Waren nicht zurückgibt oder wenn er den Verkaufserlös für die Waren nicht gemäß den Vertragsbedingungen zurückgibt.

Was ist eine Trust Receipt-Transaktion?

Wenn ein Unternehmen nicht über genügend Kapital verfügt, um Waren zu kaufen, kann eine Bank dem Unternehmen die Ressourcen durch eine Treuhand-Empfangstransaktion leihen, aber die Eigentumsrechte behalten. Im Rahmen einer Treuhandvereinbarung verpflichtet sich das Unternehmen, die Bank nach Verkauf der Ware zurückzuzahlen.

Was ist der Unterschied zwischen einem Akkreditiv und einem Treuhandschein?

In der Handelsbranche üblich, wird ein Akkreditiv von einer Bank ausgestellt, das garantiert, dass die Zahlung erfüllt und vom Käufer an den Verkäufer gezahlt wird. Bei einer Treuhandquittung hingegen verleiht die Bank Waren oder Waren an ein Unternehmen, behält aber das Eigentum an den Waren. Nach Verkauf der Ware und Zahlung an die Bank wird das Unternehmen Eigentümer der Ware.