Förtroendekvitto

Vad är ett förtroendekvitto?

Ett förtroendekvitto är ett meddelande om frisläppande av varor till en köpare från en bank, där banken behåller äganderätten till de frigjorda tillgångarna. I ett arrangemang som involverar ett förtroendekvitto förblir banken ägare till varorna, men köparen får behålla varorna i förtroende åt banken, för tillverknings- eller försäljningsändamål.

Så fungerar förtroendekvitton

Ett förtroendekvitto är ett finansiellt dokument som sköts av en bank och ett företag som har fått leverans av varor men som inte kan betala för köpet förrän efter att varulagret är sålt. I de flesta fall kan företagets kassaflöde och rörelsekapital vara bundet i andra projekt och affärsverksamheter.

I den normala affärsverksamheten köper företag varor för sina lager från försäljare eller grossister för att sälja vidare till konsumenter eller för att tillverka varor. Dessa varor kan antingen köpas lokalt eller importeras från andra företag. När dessa företag tar emot varorna faktureras de även av säljaren eller exportören för de köpta varorna. I händelse av att företaget inte har de kontanter som krävs för att betala räkningen, kan det få finansiering från en bank via ett förtroendekvitto.

Förtroendekvittot fungerar som ett skuldebrev till banken att lånebeloppet kommer att återbetalas vid försäljning av varorna. Banken betalar exportören på sin sida eller utfärdar till säljaren (eller säljarens bank) en remburs som garanterar betalning för varan. Långivaren behåller dock äganderätten till varan som säkerhet. Kunden eller låntagaren är skyldig att hålla varorna åtskilda från sitt övriga lager och i praktiken innehar och säljer varorna som förvaltare åt banken.

Även om banken har ett säkerhetsintresse i varorna enligt standardvillkoren för ett förtroendekvitto, tar kunden varorna i besittning och får göra vad de vill med dem så länge de inte bryter mot villkoren i sitt kontrakt med banken. Om kunden bestämmer sig för att säga upp bankens säkerhetsränta och binda den till varulagret, kan de bjuda på det förskotterade beloppet på varorna och få total äganderätt till varorna.

Exempel på ett förtroendekvitto

Under en typisk förtroendekvittotransaktion har företaget lite eller inget av sina egna tillgångar investerade i de särskilda varorna som finansieras. Banken bär merparten av kreditrisken i transaktionen. Verksamheten behåller eventuell vinst från återförsäljning av varorna men bär även affärsrisken.

Om varorna skadas, försvinner eller försämras i kvalitet eller värde, är förlusten enbart företagets börda och den förblir skyldig att återbetala hela lånebeloppet till banken. Dessutom är alla affärskostnader (såsom tillverkningskostnader, frakt, tullavgifter, lagring etc.) företagets ansvar, inte låneinstitutet.

Särskilda överväganden

Att förlänga kortsiktig finansiering genom ett förtroendekvitto kräver att kunden eller låntagaren är i god ställning hos banken. Banken och kunden måste också godkänna villkoren för förtroendekvittot, inklusive sådana villkor som förfallodatum, ränteavgift och finansieringsbelopp.

Förfallodatum under förtroendekvitton är kortsiktiga och sträcker sig från 30 till 180 dagar. Vid förfallodagen måste kunden betala tillbaka lånet till långivaren med ränta enligt villkoren i förtroendekvittot. Banken ska betalas tillbaka vid förfallotidpunkten eller efter försäljningen av varorna, beroende på vad som inträffar tidigare. Om ingen betalning har mottagits av banken efter förfallodagen eller om företaget inte betalar sina förskott, kan banken återta och göra sig av med varorna.

Höjdpunkter

• Banken förblir ägare till varorna, men köparen får behålla varorna i förtroende åt banken, för tillverknings- eller försäljningsändamål.

– Det här upplägget faller ofta under en rembursfinansiering. Förtroendekvittot fungerar som ett skuldebrev till banken att lånebeloppet kommer att återbetalas vid försäljning av varorna.

– Ett förtroendekvitto är ett meddelande om att varor släppts till en köpare från en bank, men banken behåller äganderätten till dessa varor.

• Typiskt är företag som är involverade i dessa arrangemang utrustningshandlare, bilhandlare eller företag som är involverade i dyra varaktiga varor.

Vanliga frågor

Vad händer om ett förtroendekvitto kränks?

Ett förtroendekvitto bryts när låntagaren underlåter att återlämna varorna som lånats ut till dem, eller om de inte återlämnar försäljningen av intäkterna för varorna enligt villkoren i avtalet.

Vad är en förtroendekvittotransaktion?

När ett företag inte har tillräckligt med kapital för att köpa varor kan en bank låna ut företaget resurserna till företaget, men behålla äganderätten, genom en transaktion med förtroendekvitto. Enligt villkoren i ett förtroendekvittoavtal går företaget med på att betala tillbaka banken när varorna har sålts.

Vad är skillnaden mellan ett remburs och ett förtroendekvitto?

Vanligtvis används inom handelsbranschen, en remburs utfärdas från en bank till som garanterar att betalningen kommer att fullgöras och betalas till säljaren av köparen. Däremot är ett förtroendekvitto när banken lånar ut varor eller varor till ett företag, men behåller ägandet av varorna. När varan har sålts, och betalning sker till banken, blir verksamheten ägare till varan.