Recibo de fideicomiso

¿Qué es un recibo de confianza?

Un recibo de fideicomiso es un aviso de la entrega de mercancías a un comprador por parte de un banco, y el banco retiene el título de propiedad de los activos liberados. En un acuerdo que implica un recibo de fideicomiso, el banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede conservar la mercancía en fideicomiso para el banco, con fines de fabricación o venta.

Cómo funcionan los recibos de confianza

Un recibo de fideicomiso es un documento financiero atendido por un banco y una empresa que ha recibido la entrega de bienes pero no puede pagar la compra hasta que se vende el inventario . En la mayoría de los casos, el flujo de efectivo y el capital de trabajo de la empresa pueden estar vinculados a otros proyectos y operaciones comerciales.

En el curso normal de la gestión de un negocio comercial, las empresas compran bienes para sus inventarios a proveedores o mayoristas para revenderlos a los consumidores o fabricar bienes. Estos bienes pueden comprarse localmente o importarse de otras empresas. Cuando estas empresas reciben la mercancía, también son facturadas por el vendedor o exportador por los bienes adquiridos. En caso de que la empresa no cuente con el efectivo requerido para liquidar la letra, puede obtener financiamiento de un banco a través de un recibo de fideicomiso.

El recibo de fideicomiso sirve como pagaré al banco de que el monto del préstamo se reembolsará al momento de la venta de los bienes. El banco paga al exportador por su parte o emite al vendedor (o al banco del vendedor) una carta de crédito que garantiza el pago de la mercancía. El prestamista, sin embargo, retiene el título de la mercancía como garantía. El cliente o prestatario está obligado a mantener los bienes separados de su otro inventario y, en efecto, mantiene y vende los bienes como fideicomisario del banco.

Aunque el banco tiene un derecho de garantía sobre los bienes bajo los términos estándar de un recibo de fideicomiso, el cliente toma posesión de los bienes y puede hacer lo que quiera con ellos siempre que no viole los términos de su contrato con el banco. Si el cliente decide rescindir la garantía mobiliaria del banco y vincularla al inventario, puede ofrecer el monto adelantado sobre los bienes, obteniendo la propiedad total de los bienes.

Ejemplo de un recibo de confianza

Bajo una transacción típica de recibo de fideicomiso, la empresa tiene poco o nada de sus propios activos invertidos en los bienes particulares financiados. El banco asume la mayor parte del riesgo de crédito prevaleciente en la transacción. La empresa se queda con las ganancias obtenidas de la reventa de los bienes, pero también asume el riesgo comercial.

Si los bienes se dañan, se pierden o se deterioran en calidad o valor, la pérdida es responsabilidad exclusiva de la empresa y sigue siendo responsable de reembolsar el monto total del préstamo al banco. Además, cualquier gasto comercial (como costos de fabricación, flete, derechos de aduana, almacenamiento, etc.) es responsabilidad de la empresa, no de la institución crediticia.

Consideraciones Especiales

La extensión de financiamiento a corto plazo a través de un recibo de fideicomiso requiere que el cliente o prestatario esté al día con el banco. El banco y el cliente también deben aceptar los términos del recibo de fideicomiso, incluidas condiciones tales como la fecha de vencimiento, el cargo por intereses y el monto del financiamiento.

Las fechas de vencimiento de los recibos de fideicomiso son a corto plazo y oscilan entre 30 y 180 días. Al momento del vencimiento, el cliente debe pagar el préstamo al prestamista con el interés estipulado en los términos del recibo de fideicomiso. El banco debe ser reembolsado en el momento del vencimiento o después de la venta de los bienes, lo que ocurra primero. Si después de la fecha de vencimiento, el banco no ha recibido ningún pago o la empresa no paga sus anticipos, el banco puede embargar y disponer de la mercancía.

Reflejos

• El banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, con fines de fabricación o venta.

• Este arreglo a menudo cae bajo una carta de financiación de crédito. El recibo de fideicomiso sirve como pagaré al banco de que el monto del préstamo se reembolsará al momento de la venta de los bienes.

• Un recibo de fideicomiso es un aviso de la liberación de mercancías a un comprador de un banco, pero el banco retiene la propiedad de estos bienes.

• Por lo general, las empresas involucradas en estos acuerdos son distribuidores de equipos, distribuidores de automóviles o empresas involucradas en bienes duraderos costosos.

PREGUNTAS MÁS FRECUENTES

¿Qué sucede si se viola un recibo de fideicomiso?

Un recibo de fideicomiso se viola cuando el prestatario no devuelve los bienes que le fueron prestados, o si no devuelve el producto de la venta de los bienes según lo estipulado en los términos del acuerdo.

¿Qué es una transacción de recibo de confianza?

Cuando una empresa no tiene capital suficiente para comprar mercancías, un banco puede prestarle los recursos a la empresa, pero conserva los derechos de propiedad, a través de una transacción de recibo de fideicomiso. Según los términos de un acuerdo de recibo de fideicomiso, la empresa se compromete a reembolsar al banco una vez que se haya vendido la mercancía.

¿Cuál es la diferencia entre una carta de crédito y un recibo de fideicomiso?

Comúnmente utilizado en la industria del comercio, se emite una carta de crédito de un banco que garantiza que el comprador realizará el pago y lo pagará al vendedor. Por el contrario, un recibo de fideicomiso es cuando el banco presta mercancías o bienes a una empresa, pero retiene la propiedad de los bienes. Cuando se han vendido los bienes y se realiza el pago al banco, la empresa se convierte en propietaria de los bienes.