Tillidskvittering
Hvad er en trustkvittering?
En trustkvittering er en meddelelse om frigivelse af merchandise til en køber fra en bank, hvor banken beholder ejendomsretten til de frigivne aktiver. I en ordning, der involverer en trustkvittering, forbliver banken ejeren af varerne, men køberen har tilladelse til at opbevare varerne i trust for banken til fremstillings- eller salgsformål.
Sådan fungerer tillidskvitteringer
En tillidskvittering er et finansielt dokument, der behandles af en bank og en virksomhed, der har modtaget levering af varer, men som ikke kan betale for købet, før varelageret er solgt. I de fleste tilfælde kan virksomhedens pengestrømme og arbejdskapital være bundet i andre projekter og forretningsdrift.
I det normale forløb af at drive en handelsvirksomhed køber virksomheder varer til deres varebeholdninger fra sælgere eller grossister for at videresælge til forbrugere eller for at fremstille varer. Disse varer kan enten købes lokalt eller importeres fra andre virksomheder. Når disse virksomheder modtager varerne, faktureres de også af sælgeren eller eksportøren for de købte varer. I tilfælde af at virksomheden ikke har de nødvendige kontanter til rådighed til at betale regningen, kan den opnå finansiering fra en bank via en trustkvittering.
Tillidskvitteringen fungerer som gældsbrev til banken om, at lånebeløbet tilbagebetales ved salg af varerne. Banken betaler eksportøren på sin side eller udsteder til sælger (eller sælgers bank) et remburs, der garanterer betaling for varen. Långiver beholder dog ejendomsretten til varen som sikkerhed. Kunden eller låntageren er forpligtet til at holde varerne adskilt fra sit øvrige varelager og i realiteten opbevarer og sælger varerne som administrator for banken.
Selvom banken har en sikkerhedsinteresse i varerne i henhold til standardbetingelserne for en trustkvittering, tager kunden varerne i besiddelse og kan gøre, hvad de vil med dem, så længe de ikke overtræder vilkårene i deres kontrakt med banken. Hvis kunden beslutter sig for at opsige bankens sikkerhedsinteresse og binde den til varelageret, kan kunden byde det forskudte beløb på varerne og opnå det samlede ejerskab af varerne.
Eksempel på en tillidskvittering
Under en typisk trustkvitteringstransaktion har virksomheden kun lidt eller ingen af sine egne aktiver investeret i de særlige varer, der finansieres. Banken bærer størstedelen af den kreditrisiko, der er fremherskende i handlen. Virksomheden beholder et eventuelt overskud fra videresalg af varerne, men bærer også den forretningsmæssige risiko.
Hvis varerne bliver beskadiget, tabt eller forringes i kvalitet eller værdi, er tabet udelukkende virksomhedens byrde, og den forbliver ansvarlig for at tilbagebetale det fulde lånebeløb til banken. Derudover er enhver forretningsudgift (såsom fremstillingsomkostninger, fragt, told, opbevaring osv.) virksomhedens ansvar, ikke låneinstituttet.
Særlige overvejelser
Forlængelse af kortfristet finansiering gennem en tillidskvittering kræver, at kunden eller låntageren har et godt omdømme over for banken. Banken og kunden skal også acceptere vilkårene for trustkvitteringen, herunder betingelser som forfaldsdato, renteomkostninger og finansieringsbeløb.
Udløbsdatoer under trustkvitteringer er kortsigtede og varierer fra 30 til 180 dage. På udløbstidspunktet skal kunden tilbagebetale lånet til långiveren med renter fastsat i henhold til vilkårene i trustkvitteringen. Banken skal tilbagebetales ved forfaldstidspunktet eller efter salget af varerne, alt efter hvad der kommer først. Hvis der efter udløbsdatoen ikke er modtaget nogen betaling af banken, eller virksomheden misligholder sine forskud, kan banken tilbagetage og afhænde varen.
Højdepunkter
Banken forbliver ejer af varen, men køber har tilladelse til at opbevare varen i betroet for banken til fremstillings- eller salgsformål.
Denne ordning falder ofte ind under en rembursfinansiering. Tillidskvitteringen fungerer som gældsbrev til banken om, at lånebeløbet tilbagebetales ved salg af varerne.
En trustkvittering er en meddelelse om frigivelse af merchandise til en køber fra en bank, men banken bevarer ejendomsretten til disse varer.
Typisk er virksomheder, der er involveret i disse arrangementer, udstyrsforhandlere, bilforhandlere eller virksomheder, der er involveret i dyre varige varer.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad sker der, hvis en trustkvittering bliver overtrådt?
En tillidskvittering bliver krænket, når låntageren undlader at returnere de varer, der blev udlånt til dem, eller hvis de undlader at returnere salget af provenuet for varerne som fastsat i aftalevilkårene.
Hvad er en trustkvitteringstransaktion?
Når en virksomhed ikke har tilstrækkelig kapital til at købe merchandise, kan en bank låne virksomheden ressourcerne til virksomheden, men bevare ejerskabsrettighederne, gennem en trustkvitteringstransaktion. I henhold til vilkårene i en trustkvitteringsaftale accepterer virksomheden at tilbagebetale banken, når varen er blevet solgt.
Hvad er forskellen mellem et remburs og en trustkvittering?
Normalt brugt i handelsbranchen udstedes et remburs fra en bank til, der garanterer, at betalingen bliver opfyldt og betalt til sælger af køber. Derimod er en tillidskvittering, når banken låner varer eller varer til en virksomhed, men bevarer ejendomsretten til varerne. Når varerne er solgt, og betaling sker til banken, bliver virksomheden herefter ejer af varerne.
